可是税务机关把他调增了。
追答08年销售一批暂估入库的商品，09年4月才收对方开来的发票，在年终汇算清缴时，此笔已在08结转销售成本的暂估入库商品，需不需要纳税调增。还是5月底以前收到发票就不用调增，5月底以后收到发票，需要调增。来源： 作者： 时间：2009/04/02 字体：【大】 【中】 【小】 企业在年度终了时已经实际发生的成本费用，在汇算清缴期内仍未取得合法凭证的，在计算企业所得税时不允许税前扣除，企业应在取得合法凭证年度扣除。已经享受税收优惠政策的，应按配比原则和减免税比例计算，不再按取得合法凭证的企业所得税纳税年度税前扣除执行。你企业已在2008实际发生的成本费用，在2009年4月收到对方开具的发票，在年终汇算清缴时，此笔成本费用支出可以不需要在2008年度进行纳税调整。
本回答被提问者采纳汇算清缴调增暂估后如何会计处理
若发票金额与暂估金额无异，或暂估入库的原材料或商品未销售并在汇算清缴前取得发票，则无需调整。但若暂估商品已销售并在汇算清缴前取得发票，需将差异冲减主营业务成本并参与汇缴。反之，若在汇算清缴后取得发票，则需调增暂估无票支出。基于此情况，提出相应的会计处理方法。发票开具时，应对暂估入账进...
...汇算清缴时进行所得税纳税调整,次年发票入账是否可以冲回前期的纳税...
暂估入库 汇算清缴时进行所得税纳税调整，次年发票入账不可以冲回前期的纳税调整，汇算清缴税已交清，税务不可能去年暂估入账今年发票到了再把去年的汇算清缴再重新做，实际上去年的暂估入账不用汇算清缴做调整的，等发票到了冲了暂估材料就可以的。
企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 企业所得税汇算清缴调整事项
政策依据:国家税务总局《关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》2010年第24号:“自 2010年7月1日起,企业拨缴的职工工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。”国家税务总局《关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》2011年第...
暂估入库如何进行税务处理
暂估入库税务处理：《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，第六条企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。暂估入库的，应当在次年汇算清缴前取得扣除发票，不然企业所得税汇算清缴的时候纳税调增，暂估业务不能税前扣除。
汇算清缴暂估入账调增了也缴了税,在冲红本年的利润就增加了,这不是要...
暂估成本汇算清缴调增处理 一、如果没有收到发票，汇算清缴调整成本不用做账目处理，汇算清缴调表不调账。二、如果收到跨年发票，则需做以下账务处理：1、冲平暂估入账的凭证(红字)借：原材料 贷：应付账款 2、根据发票计入原材料 借：原材料 应交税费——增值税——进项税额 贷：银行存款或应付账款...
“暂估入账”,你可能一直都做错了!跨年暂估会计必须这么做!
关于税务问题，暂估入账金额通常不包含增值税进项税额，而小规模纳税人需要包含。预缴所得税时，暂估成本可以扣除，但汇算清缴时必须有有效凭证。对于以前年度的暂估成本，需在规定期限内追补扣除或申请退税。了解这些暂估入账的处理方法，能够帮助会计人员更准确地进行财务记录和税务筹划。如有其他疑问，可在...
年终暂估成本汇算清缴调增补税与取得发票追补扣除退税的会计处理
贷：递延所得税资产（追补扣除与暂估成本的差额对应的税额）（2）冲销暂估入库：借：库存商品（红字）贷：应付账款-暂估入库（红字）然后，在按照发票金融入库：借：库存商品 贷：应付账款等 由于暂估入库与发票金额存在差异，上述两笔分录后，“库存商品”还存在红字余额，应转入“以前年度损益调整”：借...
原材料暂估入库的入库单填写的是含税价还是不含税价?加权平均法下
1、按不含税单价填写入库单，因为增值税属于价外税，会计准则未提需要对增值税进行暂估，计算的原料成本也是按不含税价格进行计量、确认。
所得税汇算清缴之前收到发票金额,与暂估金额一致怎么处理
1、红字冲回暂估入库 借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款--暂估\/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到发票,则做入库处理:借:原材料(发票不含税金额)应交税费--应交增值税(进项税额)(税额)贷:应付账款--XX供应商(发票含税金额)所得税汇算清缴之前收到发票金额,与暂估金额一致怎么处理?
暂估入账”被查 !
为抵扣企业所得税，部分企业在12月31日前未取得发票的暂估入账需提供佐证材料，否则可能面临补税、罚款与违法犯罪的风险。暂估成本可以跨年，但需在汇算清缴前取得发票，否则无法在税前扣除。若未能及时获得发票，需调整利润计算交纳企业所得税，并建议进行红冲处理，以降低稽查风险。暂估入账的增值税进项税额...
