应收账款和应付账款是不是要做平了 账才是对的？

Question

我公司是一般纳税人。。 我用的是T3 做帐、公司一般也就开下发票！ 我也是新接手这个公司的，老板说 公司不欠钱也不差钱！就是和外面公司没啥债务，也只是一个应届毕业生，没什么经验。好的。转入正题：
年底了。。。公司的预收账款和预付账款不设置这2个科目 所以是平的。
但是 应收账款 和应付账款不平衡啊 我可以做个调账把账目给调平！我估计是以前会计收到钱或者付钱 没有挂科目 而导致的。 照理来说 我们这个小公司 应该不会怎么样差钱的，毕竟这个是外账，都是开开发票的 不会差的。

我的问题是 应付账款 和应收账款 不平的话 要不要紧？ 会不会影响到年报表的结算？

Answer 1

一个正常的企业，是应该有应付账款 和应收账款的，并且应付账款 和应收账款在期末和年末都应该有余额。不能人为的调平。

应付账款 和应收账款，下面的二级科目应该是往来单位。欠谁的钱和没要回的货款，都是有名有姓的，千万不要乱调。

不会影响到年报表的结算

Answer 2

不会影响到年报表的结算