出口退税、增值税发票、报关价格、代理出口、加工贸易、海关合同备案事宜

Question

外贸公司新手请教几个问题，请各位多多指教。
最近公司接了个订单
退税率 12%
外币×牌价（虚拟） 10000美元＝ 63000
代理费 700
报关运输 1500
开票=（美金*汇率-代理费-运杂费）*1.17/(1.17-退税率) 67748.57143
退税＝ 开票÷1.17*0.12 6948.571429
收入＝ 退税+外币×牌价 69948.57143
利润＝ 收入-开票 2200
以上公式是否正确还没经认定，也请帮确认一下。
1、如果这样的话我的报关出口应该用哪个价格？如果是10000美元的话，就少于开票金额了，这样子我还能按开票金额退税吗？
2、如果是按开票金额报关出口，哪么我收汇时是否也要按开票金额收汇，如果这样我如果把退税部份的款项退给供应商。
3、供货方的商检单据价格理应与我的报关出口价格相一致对吗？

Answer 1

楼主担心的退税问题，只要保证这票业务的换汇成本在税务局规定的范围内（4-7）即可。
所谓换汇成本就是1美金买多少人民币的东西。低于4的话 就是工厂的利润很高，如果高于7就是亏本买卖。
所以用换汇成本的公式来看你的报关金额合理有否，就比较清楚了。
换汇的公式是=开票金额/1.17*（1.17-退税率）/报关金额

如果你的报关金额是10000美元的话，根据换汇成本在4~7的区间，可以推算出你的报关金额是在USD8685~15200之间即可。所以10000USD的报关金额是正好在其中的。第一个第二个问题解决了。

第三个问题，商检单据按理说应该和报关出口上的数据一致，不过某些港口报关时候，商检的数量可以多于报关数量，但是单价必须保持一致的说。

Answer 2

楼主，以上公式都没错，但是利润=收入-开票，这个我不理解。按理说应该是：
利润=收入-开票成本-代理费-运杂费。这个暂且不管。
1、如果按10000美元来报的话，少于开票金额，这个是可以按照开票金额退税的。
2、如果按照开票金额报关出口，收汇时也是按照开票金额收汇，两种方式，一是高开发票（多缴税），票与实际收到金额相对应。二是直接退给供应商，不能公对公，只能公对私的方式。这也是涉及到缴税（个人所得税），其实退税所得都是差不多的。退税是根据发票金额来的，多退了，你进项不够就得缴税。
3、商检通关单上的数量多于报关数量是可以的，但要注意规格、单价保持一致。
希望可以帮到您！