如果跨年，在一月份通过“以前年度损益调整”科目进行调整，并调整上年度会计报表。
分录：借：以前年度损益调整 负数金额
贷：银行存款/现金/往来科目等 负数金额
借：利润分配-未分配利润 负数金额
贷：以前年度损益调整 负数金额
明细账摘要：调整上年度**费用多计
最后调整上年度会计报表相应项目。追问
没有跨年，只是还没有发票！应该如何做账务处理呢？可以冲掉吗?
现在补开发票日期不能写在上月份吧！
年度内一般没必要调整账务。因为会计系统是以年度作为单位来计算损益的。在取得发票时候，将取得的发票补贴在上个月的凭证后面，并在票后用铅笔写明票是后补的即可。如果是其他方面的要求，非得要调整，也可冲掉。
追问我做了一张红字凭证冲销那笔费用，我在这个月做这笔红字冲销凭证，应该把这个月的费用给冲减了吧！
追答我在这个月做这笔红字冲销凭证，应该把这个月的费用给冲减了吧！
是的。
如果你一定要准确核算到各月费用，你也可以冲本年利润，而不用冲费用。
多记的那笔没有发票，也可以用红字冲销吗？
追答就是说，没发票的那笔直接冲销掉就行，有票的不用调整
我上个月做账时发现费用多记了一笔,且上个月的这笔账没有发票,这个月该...
如果没跨年，就将取得的发票补贴在上个月的凭证后面，并在票后用铅笔写明票是后补的；如果跨年，在一月份通过“以前年度损益调整”科目进行调整，并调整上年度会计报表。分录：借：以前年度损益调整 负数金额 贷：银行存款\/现金\/往来科目等 负数金额 借：利润分配-未分配利润 负数金额 贷：以...
多计提费用但是没有费用发票算是做假账吗
应该是相互制约的。政府缴纳的费用在没有取得发票前可以做预付账款，等取得发票后在冲减预付账款，但当月的支出必须做账务处理。1、员工报销的费用没有正规发票，这个是违反会计制度对票据的管理规定的，到所得税汇算清缴时，这一部份费用也将不允许税前扣除，要补交所得税，因此要求员工更换为正规发票。
没有发票的费用怎么入账
没有发票入账要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。但是在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。
上个月多记固定资产,下个月可以红字冲回吗
我有不同看法，直接在月头做红字凭证冲回上月固定资产的暂估入账凭证，再重做一张正确的蓝字凭证，本月收到发票可以算是固定资产入账当月所以本月不需要计提折旧，相应的进项税额可认证抵扣，折旧方面下月按正确入账的固定资产原值计提就可以了。
上个月多给员工的差旅费这个月可以直接从报销的差旅费扣掉吗怎么...
可以。第一种情况出差人员预借现金出差 上月账务处理 借：其他应收款 贷：现金 本月报销时 借：现金（交回余款）管理费用——差旅费 贷：其他应收款 第二种情况出差时未结款个人垫付差旅费 借：管理费用——差旅费 贷：现金
因为是年底了,税务局让我公司多做一笔账的收入,但是没票,到一个月再...
是多了让你们多缴点税款。按无票收入处理 借；应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）纳税申报时，在纳税申报表的未开具发票的收入栏次中填写这个收入。次月的时候，再做上述分录的红字，纳税申报表按负数填写。
上月银行帐借贷方同时多记了一笔,余额不变,这个月该怎么调整,
以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
...会计在上个月做账多计了一笔费用而且金额在4万多,这种工作失误是不是...
多记一笔费用，没有审核出来，也记账了。这在财务核算不健全的公司中会偶有发生。只要没有付款出去，基本没有什么损失，在发现错误的当月调整为正确的即可。所以，财务核算日常需要仔细，审核、结账后的分析都不可或缺，哪一道都有机会审核出来，避免错误。供参考。
发票有误,已计入费用,次月如何调出
遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件（同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月）借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉...
上个月多结转了成本,税已申报了,如何调整做账呀?
不做调整。在本月结转成本的时候把上月多结转的冲回就好了，也就是本月结转成本的时候帐务处理上要比实际的少，把上月的冲回。
