现在的外贸公司关于征退税差如何在增值税申报表附表二中填列

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外贸出口企业在确认外销销售额的当月，需在增值税申报表主表第8栏“免货物及劳务销售额”中反映这一信息。这一操作旨在准确记录出口业务的销售收入，便于后续税务处理。

对于外贸企业而言，当月认证相符并用于出口退税的防伪控增值税专用发票，需在增值税申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”进行反映。此操作旨在确保企业能合理利用已认证的发票，避免重复抵扣或遗漏抵扣的情况发生。

在增值税申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额的计算逻辑中，第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”应等于第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”与第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”之和。这一计算旨在确保待抵扣进项额的连续性和准确性，便于企业准确掌握可抵扣进项税额的实际情况。

对于增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第26栏“按照法规定不允许抵扣”，其应反映期末已认证相符但未申报抵扣的防伪控增值税专用发票中，按照法规规定不允许抵扣的部分。这部分发票只能作为出口退税凭证使用，旨在严格遵守税法规定，确保税收公平与合规性。