1、应该都有单据,仓库收料是会开收料单给财务一联。
2、对账应该采购和供应商对好帐,将供应商提供的对账单给财务,财务和收料的数量对一下,单价和当初签的合同上的金额对一下,看是否一致即可。财务主要是核对付款。
3、对库存现金进行清查核对时,出纳人员必须在场,不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。
4、双方核对的账目主要应是财务账目,供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符,对账基数存在问题,会给以后的双方清算带来不必要的麻烦,因为最后清算以双方财务账目为准。
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主要内容:
1、总分类账簿有关账户的余额核对。
2、总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符。
3、总分类账簿与所属明细分类账簿核对。
4、总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。
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