未开发票怎么确认收入吗?

Question

已发货,客户要求发票暂时不开(但肯定是要开的),怎么确认收入?
做收入吧,以后开发票时怎么处理?这个月的税又怎么报?
不做收入吧,那这个月的表报出来太丑了!
先自己开了做吧,怕发票会过抵扣期,客户需要时再冲红了重开,在税务那儿太麻烦,得申请.
谁有更好的建议啊?一起探讨下~

Answer 1

1、先不作销售确认处理，正如楼主所说，一旦确认销售又不开发票，麻烦很大。可以先作为“发出商品”处理。

借：发出商品 

贷：库存商品 

这样的好处是不麻烦，但发出商品应在当月存货里结算。

2、可以作为销售处理，自己先做分录：

借：应收账款 

贷：主营业务收入 

应交税费——应交增值税（销项税）

扩展资料：

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

参考资料来源：百度百科-应收账款

Answer 2

建议如下：
1、先不作销售确认处理，正如楼主所说，一旦确认销售又不开发票，麻烦很大。可以先作为“发出商品”处理，比如1000元：
借：发出商品 1000
贷：库存商品 1000
这样的好处是不麻烦，但发出商品应在当月存货里结算；但怕税务机关临检。

2、可以作为销售处理，自己先做分录：
借：应收账款 1170
贷：主营业务收入 1000
应交税费——应交增值税（销项税）170

在增值税申报表上，将此笔销售和税额分别填列“未开票销售”一栏，等到公司开票了，在当月申报时，在这一栏填列金额一致的负数冲销，OK了。
这样做的好处是及时申报，无后顾之忧；但一定要记得开票时冲回相等的金额，不然就重复交税了。

Answer 3

你可以只在税务申报上先做收入,而在财务帐上先不作任何处理.具体就是:
1.发票先不要开,在财务帐上不体现这笔收入.
2.在作增值税申报时,在附表一上,有一栏"本月未开具发票销售"里,填上你想申报的数字.主表的收入栏按附表一的合计数填.
3.等实际开票时,再在附表一的"上月已申报,本月开具发票"栏里填上你上次预作的收入,来冲减开票当月的收入.
这样做,会导致你的税务申报的收入在开票前和财务报表的收入不等,但是没有关系.到开票当月两个数值就会相同,税务局是允许这种做法的.但是注意,这个办法最好不要用到跨年度的情况.在一个年度内用是没问题的.

供参考.我自己经常这样做.省的税务局来烦.呵呵

Answer 4

1、先不作销售确认处理，正如楼主所说，一旦确认销售又不开发票，麻烦很大。可以先作为“发出商品”处理，比如1000元：
借：发出商品 1000
贷：库存商品 1000
这样的好处是不麻烦，但发出商品应在当月存货里结算；但怕税务机关临检。

2、可以作为销售处理，自己先做分录：
借：应收账款 1170
贷：主营业务收入 1000
应交税费——应交增值税（销项税）170

Answer 5

确认收入不是按发票来计算的,而是根据你公司实际情况来确定,如;商业单位有很多不开发票,那每个月还是要依据月销售报表来确定收入报税.所以你可以根据实际销售额确定收入申报纳税.

关于开发票事,你现在不急着开,因为他有有效期,过期了他问你拿就麻烦了.如果他们要,你就开具并著明是哪笔业务和发生时间,可以不用做帐,或者放在确认收入的凭证里,这样税务查的时候也不怕.