请问怎么计提主营业务税金及附加啊？？？？

Question

你好，请问怎么计提主营业务税金及附加啊？？？？

Answer 1

营业税金及附加根据你的三税合计（应交增值税、营业税、消费税）来计算。

如应交增值税或营业税100元，那么应计提的主营业务税金及附加：

城建税（7%）=100*7%=7元

.教育费附加3%=100*3%=3

地方教育费附加2%=100*2%＝2




分录为：

计提主营业务税金及附加：
借：主营业务税金及附加-应交城市建设维护费    7
                                     -教育费附加            3
                                    -地方教育费附加         2
     è´·ï¼šåº”交税费--应交城市建设维护费            7
                            -教育费附加                  3
                             -地方教育费附加           2

追问

哦哦，介个俺知道的，就是听说可以在哪里直接查询的？在哪里可以查呢？？？？？

追答

在“主营业务税金及附加”科目 和利润表中的“营业务税金及附加”栏都可以看到。

追问

五月份的报表不是还没有出来吗？利润表还木有呢？？？

追答

那看下总账上的“主营业务税金及附加”科目金额啊。

追问

这个不是显示的上个月的吗？已经清零了啊。。。。

追答

总账是远永存在的，你要看发生额栏。你也可以查看明细账“主营业务税金及附加”科目金额。

还有个地方在地税申报网上，输入主税即增值税或营业税100元，那么相关的税也会自动计算出来。

追问

明细账“主营业务税金及附加”科目金额：余额为零呢，0000

追答

明细账里余额应该不能为0吧。只有总账才会结转的啊。那你就看本期发生额啊。

Answer 2

主营业务税金及附加,顾名思义,它是在缴纳的主要税收(增值税,营业税等)基础上增收的,按照7%征收城建税,3%征收教育附加,1%征收地方教育附加等。

主营业务税金及附加没有计提怎么办？

一、营业务税金及附加没有计提，可以补计提，会计分录是：

借：营业税金及附加。

贷：应交税费-城建税。

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

二、营业税金及附加是反映企业经营主要业务应负担的消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。

Answer 3

　　一般纳税人的主营业务税金及附加计提:
　　应交增值税＝销项税金-进项税金-期初留抵税金
堤围费＝销售收入*0.1%
建税＝主营业务收入*7%
教育费附加、地方教育费附加＝主营业务收*(3%+2%
　　计提（Accrual）就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费分过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。

Answer 4

新准则下这个科目叫作“营业税金及附加”。 它核算的税费有： 营业税； 消费税； 资源税； 城建税； 教育费附加
计提 如果是一般纳税人 销项 10000元 的话：
借：营业税金及附加
贷：应交税费--应交城建税 700 （这个比例按纳税所在地点定 市区7% 县镇5% 其他1%）
应交税费--应交教育费附加 300
应交税费--应交地方教育费附加 200 （有的地方有 有的地方没有 听税务局的）

追问

哦哦，介个俺知道的，就是听说可以在哪里直接查询的？在哪里可以查呢？？？？？

追答

地税网上申报的时候吧 输入缴费基数 底下就自动算出来了