到地税代开了建安发票，直接缴纳了营业税、城建税、教育费附加、所得税、印花税和工会经费，月要怎么结转

Question

这种情况是不是不用做计提的分录了 做完缴纳的分录后，该怎么结转 请求大师们详细告之分录 新手一枚 急

Answer 1

交纳后，一样也要补提：
1、借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-应交城市建设维护税
贷：应交税费-应交教育费附加
贷：应交税费--印花税
2、 借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
3、借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款-工会经费。

Answer 2

在交纳时，一样要做补提分录，这样便于归集核算。

希望能帮助到你！