SAP中的外币评估是基于什么原理？

Question

外币评估业务时，在本月有记帐。但在下月又有笔冲销。不明白。请能说明一下外币评估的原 理。谢谢。

Answer 1

未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按 币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调 整。 如选择期末评估，下期初冲回。则过程如下： 评估时， ?借/贷相应的调整科目 ? ? ? ? ?贷/借汇兑损益科目————结帐时转出 冲回时， ?借/贷汇兑损益科目 ? ? ? ? ?贷/借相应的调整科目 结帐时， ?冲抵调整科目 ? ? ? ? ?借/贷调整科目 ? ? ? ? ?贷/借汇兑损益科目 最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。 例：某供应商有应付帐款USD100， 记帐时，汇率：8.50， ?USD100 ? ? 折RMB850 评估时，汇率：8.00， ?USD100 ? ? 折RMB800 ? ? ? ? ? ? ? ? ?应付帐款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?银行存款 USD ?RMB ? USD ? ? RMB ? ?USDRMBUSD ? ?RMB ①原值 ? 100850 ④付款100 ?850100 ? ?800 合计100 ?850 ? 100850100 ? ?800 ? ? ? ? ? ? ? ? ?应付调整 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?应付汇兑损益 USD ? RMB ? ?USDRMBUSD ?RMB ? USD ? RMB ②评估0 ? ? 50 ? ? ? ? ? ? ? 0 ? ?50 ③冲回 ? ? ? ? 050 0 ? 50 ④付款0 ? ? 50 ? ? 050 ? ?0 ? ?50 合计0 ? ?100 ? ? 0 ? ?100 0 ? 50 ? ? 0 ? ?50 评估出的50元人民币已在当期转出。

Answer 2

外币评估分两种情况 一.有OPEN管理的,一般本月评估,下月反冲,因为是OPEN管理,所以是未实现汇兑损益,等到实际冲 帐时才是真正产生相差汇兑损益,而月末评估只是暂时评估,为了做相关报表目的. 二.没有OPEN管理外币科目,月末评估后,下月一般不反冲(也可以反冲)