答案：开票未收款应制作相应的会计凭证，记录为“应收账款”。
解释：
1. 当企业开出销售发票但尚未收到相应款项时，需要在财务上做出相应处理。这时，应制作会计凭证来记录这一交易。
2. 在会计凭证中，开票未收款的情况通常被记录为“应收账款”。这是因为发票已经开出，说明企业提供了相应的服务或产品，客户有义务支付款项，这笔款项成为企业的一项债权，即应收账款。
3. 具体操作时，会计应将销售发票的金额记入“应收账款”科目，同时记录相应的销售收入。当款项实际收到时，再对应收账款进行核销。
4. 为了保证财务记录的准确性和追溯性，相关的凭证、发票和收款记录应妥善保管，以便后续的核对和审计。
因此，对于开票未收款的情况，应制作以“应收账款”为记录的会计凭证。这样做既符合财务规定，也有助于企业准确地追踪其销售情况和资金流动。
已开票未收款什么凭证
已开票未收款的主要凭证是发票。详细解释如下：已开票未收款指的是已经向客户开具了发票，但尚未收到客户支付的货款。在这种场景下，发票是最主要的凭证。发票是商品交易的一种凭证，也是买卖双方进行货款结算的重要依据。发票上详细记录了商品的名称、数量、单价以及总金额等信息，是财务进行账务处理的重要...
开票未收款做什么凭证
答案：开票未收款应制作相应的会计凭证，记录为“应收账款”。解释：1. 当企业开出销售发票但尚未收到相应款项时，需要在财务上做出相应处理。这时，应制作会计凭证来记录这一交易。2. 在会计凭证中，开票未收款的情况通常被记录为“应收账款”。这是因为发票已经开出，说明企业提...
已开票未收款如何做账
在企业性质为一般纳税人的情况下，会计在处理已开票未收款的业务时，应当按照以下分录进行账务处理：借：应收账款-某公司，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。而对于小规模纳税人企业而言，相应的会计分录为：借：应收账款-某公司，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。需要注意的...
已开票未收款如何做账?
已经开票未收款： 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 借：银行存款或现金 贷：应收账款——A公司 含义：做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。...
已开票未收款如何做账
值得注意的是，对于未收款的情况，企业还应定期进行账龄分析，以监控应收账款的状态，并采取必要的措施来回收欠款。这不仅能减少坏账损失，还能保持良好的现金流状况。此外，企业应确保及时进行纳税申报，并按时支付相应的税款。这不仅关系到企业的税务合规，也影响到企业的信誉和声誉。在实际操作中，企业还...
已开票未收款如何做账
已开票未收款，会计处理为：借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入等 应交税费-增值税-销项 收到款项时：借：银行存款等 贷：应收账款-XX公司
开票未收款是否做入账凭证?
2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?
已开票但是未收款,又不能确认为当期收入的该如何记账
在14年开具发票之后，你可以按月分别确认收入。假设合同金额为120000元，每月确认10000元收入。记账时，你可以按照以下方式进行：借：应收账款-xx单位10000 贷：主营业务收入8300 应交增值税（销项税额）1700 在14年第一个月，你需要制作凭证，并将发票和合同附在凭证后面。在以后每月的凭证中，也需要...
已开票未收款怎么做会计分录
已开票未及时收到货款时的账务处理如下：已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。注：应收账款核算的是企业销售商品、提供劳务，如果企业销售原材料的话，一般是通过其他应收账款核算。
一般纳税人本月开出普通发票但尚未收到款项需要做分录吗?
增值税一般纳税人单位，本月开出普通发 票，但未收到款项，需要做会计分录：借：应收账款~xx单位或个人 贷：主营业务收入（或其他业务收入等科目）贷：应交税费~应交增值税
