我公司是建筑工程公司,这个月我收到一张代扣代收税款凭证第二联(即:交纳税人作完税凭证)……
我公司是建筑工程公司，这个月我收到一张代扣代收税款凭证第二联（即：交纳税人作完税凭证），工程价为531000元，税票上金额17690.36，请教高手们关于这张代扣代收税我要怎么做分录？但税款我公司银行没付出这笔钱
借：应交税费-各明细 17690.36
贷：应收账款-XX 17690.36
如果合同约定不是你们负担话，什么也不做，税票还给甲方。
我公司是建筑工程公司,这个月我收到一张代扣代收税款凭证第二联(即:交...
看合同约定的是税款由谁负担。税票给了你们，理论上是由你们负担，建设方垫支，但税款肯定从你们工程款里扣除，你们应该：借：应交税费-各明细 17690.36 贷：应收账款-XX 17690.36 如果合同约定不是你们负担话，什么也不做，税票还给甲方。
什么是代扣代收税款凭证
代扣代收税款凭证是指税法规定的扣缴义务人向纳税人扣收税款时使用的一种专用收款凭证。凡是由扣缴义务人扣收税款的，不管纳税人采用何种付款方式，均使用此凭证，但税务机关委托代征单位代征税款时不得使用此凭证。代扣代收税款凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人...
《代扣代收税款凭证》和《分割单》。
以某建筑公司承包一项工程为例，总造价为500万元，其中将100万元土建工程分包给A施工企业。工程完工时，该建筑公司取得工程收入500万元，支付给A施工企业分包款项，并代扣代缴A施工企业的营业税税款。建筑公司会计处理包括：(1)取得工程收入时：借记“银行存款”500万元，贷记“主营业务收入”400万元，贷记“...
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
这表示企业从员工的工资或其他应税收入中扣除应纳税款，并存入银行。而当企业收到税务机关的退还，需要进行税款的扣回处理，此时会计分录为：借：其他应收款——代扣代缴个人所得税 贷：应交税费——应交个人所得税 扣缴过程中，企业必须为纳税人提供税务机关规定的代扣代收税款凭证，包括个人详细信息。...
受托方如何代缴消费税,要开发票吗
不用开票 受托方，应提供《代扣代收税款凭证》原件和复印件。委托方用代扣代收税款凭证第二联入账。代扣代收税款凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人作完税凭证；第三联为报查联，由扣缴义务人办理扣缴税款申报时送主管税务机关备查。受托方代收代缴消费税的会计处理...
工程项目应该交什么税
总承包人代-扣代缴分包人营业税后，应按规定对分包人开具《中华人民共和国代-扣代收税款凭证》，分包人以此作为其完税凭证。工程项目应该交的税有：1、营业税：即营业额的3% 。计算公式 : 营业税=营业额×3%2、城市维护建设税：应纳税额 = 应纳营业税额×适用税率。其中，纳税人所在地为市区 , 按...
企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入什么会计
1、工资性代扣代缴 计提税金:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 库存现金 贷:应交税费--代扣代缴个人所得税 缴纳时:借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款 2、劳务(业务)性代扣代缴 计提税金:借:其他应收款--垫付款--个人所得税 贷:应交税费--应交个人所得税 缴纳时:借:应交税费--应交...
企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入什么会计科目
企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按...
工程施工建筑业如何报税
1、财务会计报表及其说明材料。2、与纳税有关的合同、协议书及凭证。3、税控装置的电子报税资料。4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证。5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件。6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应...
我公司为外单位的个人缴纳了其劳务报酬的个人所得税,现想要开具一份缴税...
你公司在代扣代缴税款时可以向被扣缴的个人开具的《中华人民共和国代扣代收税款凭证》或向地方税务局申请开具完税证明。代扣代缴义务人在代扣税款时为纳税人开具的《中华人民共和国代扣代收税款凭证》、自行申报纳税人缴纳税款时取得的《中华人民共和国税收通用完税证》或《中华人民共和国税收缴款书》，是缴纳...
