跪求税法与税务会计的答题详细解题过程（急用的）
假设某居民企业2011年度生产经营情况如下：
(1)销售收入4500万元；销售成本2575.5万元；增值税710万元，消费税、营业税及城建税、教育费附加等销售税金80万元。
(2)取得其他业务收入200万元。
(3)发生销售费用900万元，其中含广告费600万元，业务宣传费130万元，假设企业发生的广告费和业务宣传费均符合税法规定的条件。
(4)管理费用500万元，其中含业务招待费25万元，新技术开发费用35万元；
(5)发生财务费用170万元，其中含向非金融机构借款利息60万元，年息12％(银行同期同类贷款利率8％)。
(6)营业外支出60万元，其中包含向银行缴纳的罚息10万元，工商部门的罚款2万元
（7） 该企业已缴纳所得税100万元要求根据上述材料回答下列问题
（1）当年允许扣除的销售费用
（2）当年允许扣除的管理费用
（3）当年允许扣除的财务费用
（4）当年允许扣除的营业外支出
（5）全年应纳税所得额
（6）年终汇算应补（退）所得税
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2、允许扣除的管理费用：507.5万元
业务招待费的列支标准是收入的0.5%或实际招 待费发 生额的60%（孰低），按发生额60%计算，可税前支招待费15万元，较低,故取此标准。超支10万元。
新技术开发费可按实际发生额的50%加计扣除，即可。 税前加计扣除17.5万元。合计可多扣除管理费用7.5万。
500+17.5-10=507.5
3、允许扣除的财务费用：150万元
借款利息超过银行同期贷款利率的部分不能税 前列支 60万÷12%×8%=40万，60万-40万=20万不能税前列支 170万-20万=150万
4、允许扣除的营业外支出：58万元
工商部门罚款2万元不能税前列支 60-2=58
5、全年应纳税所得额： 482万元
全年利润总额=4500-2575.5-80+200-900-500-170-60=414.5万元
纳税调增 67.5万元
414.5+67.5=482
6、年终汇算应补（退）所得税 20.5万元
全年应缴纳所得税额482万元*25%=120.5万元
企业已缴纳所得税 100万元
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1、允许扣除的销售费用：845万元 广告费和宣传费的扣除比例为4500万*15%=675万元， 实际发生额超支55万元不能税前列支。900-55=845 2、允许扣除的管理费用：507.5万元 业务招待费的列支标准是收入的0.5%或实际招 待费发 生额的60%（孰低），按发生额60%计算，可税前支招待费15万元，较低,...
税务会计的题目,求详细解答步骤!
首先先要计提工资的会计分录：借：销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额 30000 贷：应交税费---应交个人所得税 5200 银行存款 24800 最后是缴纳的会计分录：借：应交税费---应交个人所得税 5200 贷： 银行存款 5200
有关税法与税务会计的问题。
1、借：原材料 200000 应缴税费-应交增值税（进项税额）34000 贷：银行存款 234000 2、借：银行存款 35100（红字）贷：主营业务收入 30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）5100（红字）3、借：应收账款 128700 贷：主营业务收入 110000 应交...
老师你好,请教税法与税务会计
向Z公司投资应缴纳的消费税100*320\/80*5%=20万元
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(4)综合分析题(建议最长用时65分钟) 综合题整体而言,综合性强,难度略高,题量大,考生需要提高答题速度。拿到自己可以拿到的分数即可,遇到不会的考点或者计算量过大的考点,不要犹豫,直接跳过。 每年都会有一道流转税和所得税的题目,题目分多问,每个业务是独立的,所以按问题作出答案就可以得到步骤分,只是最后涉及...
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有关税法的问题，很急，线上等。求详细过程。积分不足啊 1、计算企业的应税收入总额，因为按税法规定，国债利息收入属免税收入，所以，企业应税收入总额＝2000－100＝1900万元； 2、计算企业税前准予扣除专案金额，按税法规定，合理的工资薪金是允许税前据实扣除的，业务招待费只能按实际发生额的60％...
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一、2007年应交增值税进项税=3.91+1.36+42×13%=10.73万元；2007年应交增值税销项税=42×17%=7.14万元；2007年该企业应纳增值税=7.14-10.73=-3.59万元；二、调整后的会计利润=600+（200-1200）×100×12=480万元；应交企业所得税=480×25%=120万元；三、周某工资薪金应纳所得税额...
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税务师考试题型介绍(一)《税法(一)》、《税法(二)》、《财务与会计》题型：单项选择题、多项选择题、计算题与综合分析题;(二)《涉税服务相关法律》题型：单项选择题、多项选择题、综合分析题;(三)《涉税服务实务》题型：单项选择题、多项选择题、简答题、综合分析题。简答题、综合题为主观题，应...
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对以税法为导向的小企业会计，不对外提供会计报告，两者融为一体，其会计可以称为企业会计或税务会计。 二、税务会计与财务会计的区别两者除目标不同、对象不同外，主要还有以下区别 。1.核算基础、处理依据不同。税收法规与会计准则存在不少差别，其中最主要的差别在于收益的实现时间和费用的可扣减性。
