员工归还借款，出纳要怎么做。

Question

单位员工上个月借款20000元借款单已经入账，这个月用一部分票据和现金共20000元归还，我开了一张一式三联的收款收据给他，我们备用金是30000元，现在我手上的票和现金加起来一共是50000元，多出来的这20000元要怎么办，我要怎么向会计报账呢？
不是多出来的20000，我的意思是员工报销的票据和归还的现金我怎么处理？

Answer 1

公司是内部的往来都走“其他应付款”，借：其他应付款-个人往来 20000，贷：库存现金 20000
归还借款时再冲回，借：管理费用-差旅费 8000；库存现金 12000，贷：其他应付款-个人往来20000。

如果公司要求备用金最高限额是3万，那现在员工归还的票据金额不算，只算现金的话，超了3万的部分，当天必须存入银行，借：银行存款12000，贷：库存现金12000。

针对这件事，你作为出纳要做的就是收付款工作，他借款时付款给他，他还款时收缴未使用完的借款，存入保险柜或者银行。然后登记现金和银行日记账，其他的直接把票据交给会计，让他去做分录，整理记账凭证。

扩展资料：

出纳工作职能：

1、收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3、监督职能

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4、管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

参考资料来源：百度百科-出纳

Answer 2

单位员工上月借款20000元，本月报销20000元，你开收款收据给他冲销他个人上月借款就可以了，手上的票记现金日记账后，一收一支对现金余额是没有影响的，还是30000元备用金，不存在多出20000元的，把票据转给会计就行了。

Answer 3

清点现金或核对银行存款，金额无误后放入保险柜，并开始进行账务处理；

核销，如果有系统进行借款，那么就在系统进行核销，根据本单位的核销方式处理；

如果出纳需要制作，分录为：

借：库存现金/银行存款   

 贷：其他应收款--xx（职工名字）

Answer 4

员工借支的时候你们怎么做的账呢？他是借去出差还是干别的？
我们公司是内部的往来都走“其他应付款”，借：其他应付款-个人往来 20000，贷：库存现金 20000
归还借款时再冲回，借：管理费用-差旅费 8000；库存现金 12000，贷：其他应付款-个人往来20000
如果你们公司要求备用金最高限额是3万，那现在员工归还的票据金额不算，只算现金的话，超了3万的部分，当天必须存入银行，借：银行存款12000，贷：库存现金12000
针对这件事，你作为出纳要做的就是收付款工作，他借款时付款给他，他还款时收缴未使用完的借款，存入保险柜或者银行。然后登记现金和银行日记账，其他的直接把票据交给会计，让他去做分录，整理记账凭证。出纳工作比较简单，你不会是想直接把会计的活也做了吧。
以上是个人理解，如有不妥，大家一起讨论学习。

Answer 5

出纳要核对还款前欠款余额，收款，验钞，开收据（或借款是多联的退回应有一联），
作记账凭证，登记现金日记账等。