融资租赁实际利率算法 可以告诉我怎么用表格算出来的吗？

Question

1、设备名称

2、设备总金额
3500万元

3、服务费
245万元

4、租赁期限
5年

5、租金支付方式
等额租金季度还款方式

6、租赁保证金
175万
一次性由贵院支付，租赁期满全额返还
7、设备保险费
每年万分之一点六
我司承担
8、还款计划

期数
每期租金

1
2,204,324.90

2
2,204,324.90

3
2,204,324.90

……
2,204,324.90

19
2,204,324.90

20
2,204,324.90

9、利息总额
9,086,497.00

10、租金总额
44,086,498.00

11、起租日
我司支付货款日

12、租赁期满后设备残值
100元

Answer 1

你应该是想要知道融资公司的实际收益吧。也就是内部收益率。

可用excel中IRR函数计算。

IRR(values,guess)

第一步，归纳现金流：

-35000000+2450000+1750000=-30800000


2204324.9

……

20.2204324.9

21.2204324.9+100-1750000=454424.9

对以上数据用IRR函数计算，可得3.37%

此时为季度内部收益率。对此，乘以4既得年内部收益率=13.48%。

此外，关于季付还有期初或期末支付。你没有给出。以上算法是季度后付的结果。如果是先付则需将1和2的现金流合并即可得出。

追问

我这个是融资租赁公司给我们的方案 我想算出我们的利率 您这个 没把服务费和保证金算进去吧？

追答

我给你的算法就是计算你们的利率。其实，没有什么你们的利率或者租赁公司的利率。方案一定的情况下，公平评价的方法就是IRR。
关于你说的服务费和保证金已经计算在内了。
服务费作为一次性支出，已经在归纳现金流的第一行里了。-35000000+2450000+1750000=-30800000
以上中的245万就是你支出的服务费。
同样的，保证金175万也在归纳现金流里了，也在上面的算式中。与服务费不同的是，保证金在期末是需要返还的。因此在归纳现金流的最后一行要剔除。见下面算式。
2204324.9+100-1750000=454424.9
其中的100为设备残值。
以上计算唯一没有计算在内的是保险费。因为该保险费我理解是你司刚性支出。鉴于金额也不算很大，同时也不知道是否是一次性支付，就没有考虑在内。如果需要的话，将保险费支出也归纳入现金流即可。