跨年发票不能作废,可以开具红字负数发票,俗称"红冲".
1、增值税专用发票开具红字发票,需要前往税局开具"开具红字增值税专用发票通知单";
2、增值税普通发票可以直接在电脑开票系统上开具红字发票.
发票作废需要符合以下条件:
1、收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月;
2、销售方没抄税也没记账;
3、购买方未认证,或认证结果显示"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".正常情况下,及时处理有问题的发票,都能进行作废.但发生以下情况,发票无法作废:
1、商家开具的电子发票;
2、成品油发票;
3、已经认证了的发票.
跨年发票能不能报销呢?
发票跨年度报销的问题是每个企业都会存在的,因此跨年发票是可以报销的,但发票入账是有严格规定的,来看看相关政策:
《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定:企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定:根据《中华人民共和国税收征管法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税法规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.
作废去年发票,账务处理如何做?
普通发票跨年作废,账务怎么处理啊,向各位高手求救
对于普通发票跨年作废的情况，正确的处理方式是通过红冲后重开。这样操作时，需遵循特定的会计分录。在红冲时，会计应借记“应收账款”并对应贷记“以前年度损益调整”，同时贷记“应交税费－应交增值税”。这种操作一正一负，最终合计数为零，确保不产生税金。紧接着，在重新开具发票时，应借记“应收账...
作废的发票怎么做账务处理
受票方处理为：借「原材料」等，贷「应付账款」等；再借「原材料」等，贷「应付账款」等。若为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」计入采购成本。第三，若发生销售退回，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内作「作废」处理。双方应按会计准则关于销售退回的规定进行...
作废发票的会计分录,怎么做
作废发票时，如果是在当月，直接作废即可，无需进行会计分录。若涉及的发票是前月的，需开具一张负数销售发票。具体的会计分录为：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。再借：主营业务成本（红字），贷：产成品（红字）。值得注意的是，作废发...
跨年的发票怎么进行作废操作 普通发票跨年作废怎么操作
跨年的发票是无法作废的。跨年的发票如果有错误，需要去税局申请开具负数发票红冲错误发票，然后开具一张正确内容的发票。红冲发票的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。
跨年电子发票作废账务如何处理
亲亲，作废的电子发票不需要做账务处理，也不用交给会计，也不用做账，但是得打作废发票明细，入账的金额跟作废的没关系，就当这张发票写错了作废，重新开一张对的就行。 如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废的章。
一般纳税人作废发票怎样做会计分录
1、红字发票会计分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费---应交增值税---销项税（红字）2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税
作废的发票怎么做账务处理
当发现错误发票尚未交付受票方时，开票方可以即时作废，无需进行专门的会计处理。若发票已交付受票方，且符合作废条件，开票方应收到退回的发票联、抵扣联后，在新系统内按“作废”处理，纸质发票各联次注明“作废”字样，留存备查。受票方应退回发票联和抵扣联，并取得对方签收证明，作为发票已退回的...
作废发票怎么做账
1、企业开出收入发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）企业作废发票时：借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应收账款 2、企业收到对方公司开具的发票时：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：...
跨年发票作废账务如何处理
法律主观：发票当月发现错误的，在税控系统中找到错误发票并双击，然后点击作废；需要跨月作废的发票，需要在税控系统中输入发票代码，开具红字发票，最后账务处理的时候把收入红冲掉。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票...
作废的发票怎么处理
作废的发票的处理方式具体如下：1、作废的发票不需要做账务处理，直接把发票和记账联等收集齐，放到一起，盖作废章即可；2、如果发票要作废，一定要把发票收回来，不能在客户的手里，同时自己可以做好发票作废的台账。一般来讲发票的作废是在开具当月可以作废，跨月的发票只能做红冲处理。发票丢失应该...
