合并报表其他应收其他应付怎么对冲
例如：甲公司：其他应收款-乙公司1000 其他应付款-乙公司2800
乙公司：其他应收款-甲公司2800 其他应付款-甲公司1000
甲乙两公司同属于一个集团公司，要将报表数据制作合并报表。合并报表中的其他应收款 和其他应付款应该怎么填列？
请详细说明，列明步骤就更好，谢谢啦！
借：其他应付款
贷：其他应收款
扩展阅读：母子公司之间内部债权债务的抵销
1、借：其他应付款
贷：其他应收款
2、借：预收账款
贷：预付账款
3、借：应付票据
贷：应收票据
利息费用不抵销
4、债券投资与应付债券的抵销
如果子公司从证券公司购买母公司发行的债券高于面值的，一律视为合并价差。
借：应付债券
借或贷：合并价差
贷：长期债权投资
借：投资收益
借或贷：合并价差
贷：在建工程（财务费用）
5、应收账款与应付账款抵销
借：应付账款
贷：应收账款
借：坏账准备
贷：管理费用
①跨年度，应收账款余额不变
借：应付账款
贷：应收账款
借：坏账准备 （上年数）
贷：年初未分配利润 （上年数）
②跨年度，应收账款余额增加不管本期的应收账款如何变化，先把上年的坏账抵销。
借：应付账款
贷：应收账款 借：坏账准备（上年数）
贷：年初未分配利润（上年数）
借：坏账准备（应收账款增加额×计提比例）
贷：管理费用（应收账款增加额×计提比例）
③跨年度，应收账款余额减少
借：应付账款
贷：应收账款
借：坏账准备（上年数）
贷：年初未分配利润（上年数）
借：管理费用（应收账款减少额×计提比例）
贷：坏账准备（应收账款减少额×计提比例）
贷：其他应收款2800
借：其他应付款 1000
贷：其他应收款1000本回答被网友采纳
合并报表其他应收其他应付怎么对冲
1、借：其他应付款 贷：其他应收款 2、借：预收账款 贷：预付账款 3、借：应付票据 贷：应收票据 利息费用不抵销 4、债券投资与应付债券的抵销 如果子公司从证券公司购买母公司发行的债券高于面值的，一律视为合并价差。借：应付债券 借或贷：合并价差 贷：长期债权投资 借：投资收益 借或贷：合并...
合并报表中,其他应收和其他应付怎么合并?
合并报表其他应收其他应付的对冲：借：其他应付款 贷：其他应收款 母子公司之间内部债权债务的抵销 借：其他应付款 贷：其他应收款 借：预收账款 贷：预付账款 借：应付票据 贷：应收票据 通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应...
合并报表 既有应收又有应付怎么做抵消分录
注意一个思路问题，编合并报表，首先一步是把各公司的分报表（相同项目求各）简单相加得到总报表，这时候来考虑编制抵消分录，即从集团总体的角度看，总公司挂其他应收150，子公司就挂了其他应付150，实际上就该不存在，应予在抵消，所以分录是：借：其他应付150，贷：其他应收150，然后再对其他应付200进...
合并报表 既有应收又有应付怎么做抵消分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)2、收款时 借：银行存款 贷：应收账款 3、收到预收账款：借：银行存款 贷：预收账款 4、收到剩余货款：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款 贷：预收账款 ...
合并报表其它应收和其他应付抵消倒挤哪里?
你好，合并财务报表中其他应收款和其他应付款如果抵消，应该全部抵消，不存在抵消后存在余额的情况，如果存在余额，说明关联方对账不平，需要检查错误原因；
集团内公司资金往来或款项收付於合并时怎么做冲销?
看你们公司的要求，有的公司要求每个月都编制合并报表，有的只有年底才有合并要求，平时只要求汇总就可以了。对于内部拨款，只要把总公司的其他应收款科目和分公司的其他应付款科目对冲就可以了。有的公司在平时就要求分公司使用其他应收款的贷方，这样都不要编制抵消分录了，直接汇总就自动核销了。
怎样理解贷:其他应收款,借:其他应付款
例如，如果某个客户的款项在“其他应收款”科目中被记录为正数，在“其他应付款”科目中被记录为负数，那么在进行抵销处理时，就需要进行相应的借贷调整。具体操作为：借：其他应付款；贷：其他应收款。这样做是为了确保合并报表中没有重复的资产和负债记录，从而保证报表的准确性。这种调整过程实际上是...
合并报表六大抵消分录顺序
2、第二抵消分录：母子公司之间内部债权债务的抵销 借：其他应付款；贷：其他应收款；借：预收账款；贷：预付账款 借：应付票据；贷：应收票据 债券投资与应付债券的抵销 借：应付债券 合并价差(或贷)；贷：长期债权投资；借：投资收益 4、第四抵消分录：母子公司之间内部固定资产交易的抵销 不计提...
A其他应收B100,B其他应付A100,合并报表中怎么做
分录 借：其他应付账款---A公司100 贷：其他应收账款---B公司100 A公司与B公司如果要做合并报表说明A公司与B公司是一个集团，如果一个集团是一个人，A，B公司是人的左右手，这一笔经济业务其实就是将左手的东西移到右手 ，在一个整体的角度去看的话，它既没有增加，也没有减少。所以在账上将...
合并报表怎么抵消和调整
在合并工作底稿中应编制调整分录.3.编制合并报表时应抵销的项目(抵销分录)(1)长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销.(2)母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益的抵销处理.(3)内部应收账款与应付账款的抵销.对于其他内部债权债务项目的抵销,应当比照应收账款与应付账款的...
