急急急！小规模纳税人交的税金，月末结转的时候，分录怎么写？

Answer 1

增值税，企业所得税，城建税，堤围费 教育附加费 基本是这5种
1增值税 -一般在国税交
发生销售时有计统增值税 如例题某发生销售100元，开票值 103元 成本80元
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 103
应交税费--增值税 3
实交增值税时 借：应交增值税 3
贷：银行存款 3
2.企业所得税 一季度一交 一般在国税交
借：所得税 5元
贷：应交税费--应交所得税 20*25%=5元
实缴时
借：应交税费--应交所得税 5
贷：银行存款 5元
3.城建税 堤围费 教育费都是附加小税 一般在地税交
城建税=3*5%=0.15元 （有3/5/7三档）
堤围费=100*1%=1元
教育附加=3*3%=0.09元
计提
借：营业税金及附加 1.24元
贷：应交税费--应交城建税 0.15元
堤围费 1元
教育附加 0.09元
实缴
借：应交税费--应交城建税 0.15元
堤围费 1元
教育附加 0.09元
贷：银行存款 1.24元
结转时：借：本年利润 1.24+5=6.24元
贷：营业税金及附加 1.24元
所得税 5元

Answer 2

借：本年利润
贷：营业税金及附加