如何进行外贸企业出口退税的预申报处理？

Answer 1

一、退增值税：
退税金额=出口金额*增值税退税率
1、外贸企业采购货物，获得增值税进项发票：
借：物资采购
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等
2、销售：
借：应收账款等
贷：主营业务收入
3、结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
4、转成本的不能退税的进项税额＝原抵扣进项税额－退税额
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
5、按照规定的退税率计算的出口退税：
借：其他应收款——应收出口退税
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
6、收到出口退税：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收出口退税
二、退消费税
退税金额=出口金额*消费税退税率
1、报关出口后申请出口退税
借：其他应收款——应收出口退税
贷：主营业务成本
2、收到退还的消费税
借：银行存款
贷：其他应收款——应收出口退税

Answer 2

你要是在网上申报的话，把预申报的3个文件发到税局，大概10分钟左右税局系统会反馈预审信息，你再把预审信息读入到申报退税系统（系统有这一项读入税局反馈信息，然后你再做反馈信息处理就可以看到反馈的信息了），看看有没有什么大的疑点，没有的话接着申报就行了，最后正是申报时会生成12个小文件，你自己留个备份就可以了