关于现金日记账的借方贷方

Answer 1

1. 在现金日记账的“借方金额”栏和“贷方金额”栏，应依据凭证上“库存现金”科目的借贷方向及金额进行记账。
2. 现金属于资产类科目，在现金日记账中，借方记录增加数，贷方记录减少数，余额通常显示在借方。
3. 以下情况会在现金日记账的借方记账：营业收入收到的现金、从银行提取现金、出差预支现金后返回剩余金额、收到赔偿款等。
4. 日常报销支付现金、将库存现金存入银行、用现金支付赔偿款等支出情况，应在现金日记账的贷方记账。
5. 由于记账顺序，可能会在现金日记账中产生贷方余额，此时应使用红字进行标记。
6. 现金日记账的帐证核对是指与收、付款凭证的记录进行对比；帐帐核对是指与现金总分类帐的期末余额进行对比；帐实核对是指与实际库存金额进行对比。
7. 现金日记账用于核算和监督库存现金的日常收入、支出和结存情况。出纳人员需根据相关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔登记，并随时结算余额。
参考资料来源：百度百科-现金日记账