求一份小企业每月收支明细表模板

Answer 1

一、管理费用
1. 本科目反映企业为组织和管理生产经营所发生的管理费用，如公司经费、工会经费、待业保险费等。
2. 发生行政管理部门人员工资及福利费时，借记本科目，贷记“应付工资”、“应付福利费”科目。
3. 行政管理部门计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。
4. 支付办公费、修理费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
5. 交纳待业保险费、劳动保险费时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
6. 支付业务招待费、聘请中介机构费、咨询费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
7. 按规定计算出应交的矿产资源补偿费，借记本科目，贷记“其他应交款”科目。
8. 按规定计算出应交给工会部门的工会经费，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。
9. 按规定计算出应交的房产税、车船使用税、土地使用税，借记本科目，贷记“应交税金”科目。
10. 无形资产、长期待摊费用按规定摊销时，借记本科目，贷记“无形资产”、“长期待摊费用”科目。
11. 计提的坏账准备和存货跌价准备，借记本科目，贷记“坏账准备”、“存货跌价准备”科目。
12. 本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。
13. 期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
二、营业费用
1. 本科目反映企业销售商品过程中发生的费用，如运输费、装卸费、包装费等。
2. 企业在销售商品过程中的费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。
3. 专设销售机构的职工工资、福利费等，借记本科目，贷记“应付工资”、“应付福利费”科目。
4. 商品流通企业进货过程中的费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。
5. 本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。
6. 期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
三、财务费用
1. 本科目反映企业筹集生产经营资金时发生的费用，如利息支出、汇兑损失等。
2. 发生财务费用时，借记本科目，贷记“预提费用”、“银行存款”、“长期借款”等科目。
3. 利息收入、汇兑收益时，借记“银行存款”、“长期借款”等科目，贷记本科目。
4. 本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。
5. 期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。