我公司资产负债表上未分配利润到年底了还是负数 年底了待怎样结转 还是说不用结转 直接累计到下一年

Question

做汇缴清算时 发现之前都些费用少做账了 现在需要更改11年的凭证报表 那2012年度的报表数据是不是就要也要更改 我们是在网上操作报税程序的 请高手解答

Answer 1

　　一、公司资产负债表上未分配利润年底负数，只能说明：
　　1、公司存在未弥补完的亏损（五年以内可税前弥补，超过五年税后弥补）；
　　2、本年利润可能是正的也可能是亏损，但不论当年是利润还是亏损，“本年利润”科目都要结转到“利润分配-未利润利润”
　　二、公司本年利润的年底结转账务处理
　　1、公司本年亏损，
　　借：利润分配-未分配利润
　　贷：本年利润
　　2、公司本年盈利，可税前弥补以前年度亏损，
　　借：本年利润
　　贷：利润分配-未分配利润
　　3、公司本年盈利，税后弥补以前年度亏损（税后净利润弥补），
　　借：所得税费用
　　贷：应交税费-应交所得税
　　同时，
　　借：本年利润（本年利润-所得税费用）
　　贷：利润分配-未分配利润

Answer 2

当年未分配利润是负数，本科目明细结转后结转下年。

Answer 3

也可以只重做2011年12月的报表(资产负责,损益报表,现金流量表,等) 把之前少做的费用补做在12月

Answer 4

未分配利润是不结转的，但是如果在本年利润则要结转到未分配利润科目。汇算清缴时如有调整，应更改11年期末数，也即是2012年期初数，但电子申报系统的期初数为自动生成，此时可将电子申报系统的2011年12月资产负责重做。方法就是将11年12月份以后报表，逐月取销售申报，全部改完再做申报成功状态。