预付账款没开发票如何入账

Question

公司的零星工程出包给建筑队，预付账款15万，工程未完工，尚未取得对方开据的发票。当月如何入账？可以当月不入账，等下个月或两三个月后，对方开据发票后再入账吗？

Answer 1

　　预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。

1、预付时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物及发票后：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：应付账款
贷：预付账款
贷：银行存款

2、预付账款通过应付账款的借方核算：
借：应付账款
贷：银行存款
收到货物及发票后：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借贷方抵消后，补付余额：
借：应付账款
贷：银行存款

Answer 2

假设预付账款为300元，会计分录为：

借：银行存款     300

      贷：营业外收入          300

在会计学中，预付账款应付未付时，应该计入营业外收入；应收账款应收未收时计入管理费用。

银行存款是资产类账户，增加记在借方；营业外收入是收入类账户，增加记在贷方。

Answer 3

预付款可以凭本方付出凭证加对方收款凭证入账，银行汇出的话可以直接以银行回单入账，分录为：借：预付账款--XXX 贷：银行存款或者库存现金。
只要冲预付账款即可。
1、假设先预付100，一段时间后，收到发票也刚好100. 借 相关成本费用科目 100 贷 预付账款 100
2、如果收到发票是80， 20退回来： 借 相关成本费用科目 80 银行存款 20 贷 预付账款 100 （如果20不退回，以后还有经济往来，继续挂预付）
3、如果收到发票是120，还需要付20： 借 相关成本费用科目 120 贷 预付账款 120 借 预付账款20 贷 银行存款20 或者： 借 相关成本费用科目 120 贷 预付账款 100 应付账款 20 借 应付账款 20 贷 银行存款 20
_ 假设预付账款为bai300元，会计分录为：
借：银行存款 300
贷：营业du外收入 300
_ 在会计学中，预付账款应付未付zhi时，应该计入营业外收入；应收账款应收未dao收时计入管理费用。
_ 银行存款是资产类内账户，增加记在借方；营业外收入是收容入类账户，增加记在贷方。
一．没收到发票的预付账款怎么做分录？
1、预付账款时
借：预付账款
贷：银行存款
2、收货时(无发票)
借：库存商品
贷：预付账款
3、取得发票后
红冲2、再做正常购进分录
借：库存商品
贷：预付账款
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
4、汇缴结束前未取得发票
对无票入账金额调增应纳税的所得额。
二 　预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。
1、预付时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物及发票后：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：应付账款
贷：预付账款
贷：银行存款

2、预付账款通过应付账款的借方核算：
借：应付账款
贷：银行存款
收到货物及发票后：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借贷方抵消后，补付余额：
借：应付账款
贷：银行存款

Answer 4

预付款时：借：预付账款
贷：银行存款

让对方开张预收账款的收据。

要对方公司开具收据，要有对方单位财务单，白条不行的。

Answer 5

预付款可以凭本方付出凭证加对方收款凭证入账，银行汇出的话可以直接以银行回单入账，分录为：借：预付账款--XXX 贷：银行存款或者库存现金。