我是一名新手会计刚接处会计行业公司是建筑劳务公司，现在遇到一问题是：有个施工队挂靠到我们公司做工程

Question

他和我们老板是朋友就不收管理费。他从对方公司开了发票、税票（税是他本人用现金交的）、请教高手怎么做会计分录？谢谢！
收到发票时做的：借：应收账款XX公司 75000
贷：主营业务收入 75000
收到税票做的：借：应交税费/应交营业税 225
应交教育费附加67.5
应交地方教育附加45
应交城市维护建设税 157.5
应交个人所得税 375
贷：应收账款XX公司 2895
可收到钱的时候XX公司扣了3750保证金 借：银行存款 71250
贷：应收账款 71250
现在XX公司把保证金也打过来了，我的账做不平，因为那2895元税是工程队包工头用他自己的现金交的。

Answer 1

是他自己交的钱，所以要把现金还给他：借：银行存款 2895
贷：其他应付款 2895

追问

我们不收取他的管理费，也就是说我们不赚他一分钱，所以那个税费应该是他本人交的。

Answer 2

你的问题没有说清楚，高手也没看明白。

追问

这里打不完字，我重新提问吧。

追答

1、你在确认收入时的会计分录有些问题，没有确认税费，后面收到税票后确认税费在借方，这样你的应交税费科目期末余额会成为红字。计提的税在营业税金及附加中反映。
2、收到货款时应做 借：银行存款 71250
其他应收款-保证金 3750
贷：应收账款 75000 。收到质保金后冲减其他应收款就行了。
3、你说的账不平是不是你的应收账款红了2895元，你把现金还了就行分录是 借：银行存款 -2895 贷：应收账款XX公司 -2895