这么问当然是我们是购方了。红字通知单是我们申请的，销方没有开具红字发票，当月做了进项转出，次月作废了通知单。不过已经在进项税额转出栏负数冲回了，专管签字即可
已经作了进项税额转出，但是这张通知单在1月作废了，是不是应该在进项税额转出栏用负数体现
追答已经作了进项税额转出了，按原来相反分录。
本回答被提问者和网友采纳红字增值税专用发票作废怎么报税?在进项税额转出栏里填负数吗?
一般来说，开具红字增值税专用发票，就不存在作废发票，红字发票一开，你只需要冲减开票当月的销售额即可，不存在转出进项税的问题。而对于受票方来说，才有可能存在转出进项税的问题。
纳税申报表表二中“红字发票进项税额转”填负数还是蓝字?
填列的数是蓝字，就填100。《增值税纳税申报表附列资料（表二）填表说明》本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和。
红字增值税发票如何报税
1、报税:如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在"增值税申报表"里的进项税额转出出现的.2、入账:借:原材料\/库存商品(红字)应交税金-应交增值税-应交进项税额转出(...
增值税普通发票隔月冲红,当月如何报税
当月开红冲发票，次月报税按汇总表上的金额和税额申报，如果页字发票金额大于正常开票，就按负数申报就可以。因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票...
增值税开具红字 增值税纳税申报表怎么申报呢?
也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请，经过国税局审核后才可以开具。3.如果是本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额，填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数，一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。
当月开红字发票了,进项税额转出填负数对吗
开具红字增值税专用发票通知单”后，不论销货方是否已开具红字发票，不论购买方是否已收到对方的红字发票，购买方必须在取得《通知单》的当月从当期进项税额中转出。2、购买方取得的红字专用发票不需要到主管税务机关认证，在次月纳税申报时u将需作进项税金转出的金额填八申报表附件表二“21”栏次。
增值税专用发票红冲后 怎么申报
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。 报税系统接收红字发票信息的具体方法是:WINDOWS版开票软件开具的负数发票报税时,除发票代码、发票号码、金额、税额、购货方纳税识别号、销货...
红字发票进项税转出分录怎么做
一、销售方要根据红字专用发票记账联,做一笔和原来分录一致的负数或红字分录，进行冲减。借:银行存款\/应收账款负数或红字 贷:主营业务收入负数或红字 应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字 二、购货方则做进项税额转出的分录 借:原材料\/库存商品负数或红字 应交税费--应交增值税--进项税额...
进项税额转出能填负数吗
建议你可以分多个月进行进项税额转出。 增值税纳税申报表进项税额能填负数? 您好:您在网站上的咨询已收悉,现就您所咨询的问题简要回复如下:不需要。该表不是必报的增值税申报表之一,仅针对营改增差额征收行业当月发生应税服务差额扣除项目的行业需要填写,包括:融资租赁固定资产、知识产权代理、货运...
红冲的发票报税时怎么处理
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。 二、其次,会计上需要区分对应做账务处理 (一)已抵扣增值税专用发票冲红的账务处理 开具红字发票后,销售方要根据红字发票的记账联,做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 借:银行存款\/应收账款等 (负数或红字) ...
