问企业所得税季度报表A类中营业收入，营业成本的累计金额如何填写？

Question

我主管做12月损益表中 本月数 本年累计数
营业收入 10256125.44 96380530.99
减：营业成本8297871.99 80764862.15
营业税金及附加116976.85 577480.39
销售费用 610432.31 7312559.51
管理费用 1068106.35 5496887.31
财务费用 16635.65 1061906.39
企业所得税月（季）度申报表（A类）中
累计金额
营业收入 96175402.79
营业成本 94867485.33
申报表中的营业收入，营业成本如何得出的数据，求好心人解答，万分感谢

Answer 1

　　企业所得税季度报表A类中，营业收入和营业成本，填写如下：
　　1、“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
　　2、“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
　　注意：
　　1、营业收入不包括营业外收入，营业成本不包括期间费用。
　　2、《中华人民共和国企业所得税法》第一条规定：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。如果在国税进行登记的就需要按季申报企业所得税。
　　除非事业单位、社会团体、民办非企业，经上级部门特批，允许其不必办税务登记，否则都要依照本法申报。

Answer 2

你别纠结这个逻辑关系了,税务主管可能是在凑数字
因为他们系统里有你前三个季度的数据,完了加上你第四个季度的数字可能和你们公司账对不上,然后就按他们机子里的数字先给填报
这个没有关系的,等到年终汇算清缴统一调过来就好了
从今年开始把你们公司的所得税的季度申报表留存好,这样以后再填累积数就不会有差了

Answer 3

累计金额以全年的累计数为主进行填列
即营业收入累计数为 96380530.99

Answer 4

本期数 累计数
申报表中的营业收入: (10-12月的收入) 96380530.99
营业成本:(10-12月的成本.费用等) 80764862.15+577480.39+7312559.51+5496887.31+1061906.39

追问

我想知道申报表中营业收入=96175402.79
营业成本=74867485.33怎样得出。.因为主管是这样填写的

追答

那本季有无不应入账而提前入账被主管剔出去的呢.如果有,成本也应剔出结转的部分.营业收入就是10-12月份的主营业务收入+其他业务收入,否则它与利润表不匹配呀.