公司的一般户，可以网银转现金到出纳个人卡作公司备用金用吗,请赐教

Question

如何记账啊？

Answer 1

不可以！对公户网银转账到个人卡，单据显示就是公司给了出纳一笔钱，会计根据单据会记帐出纳本人向公司的借款。出纳日后是需要还款的！所以公司用现金不能这么操作，需用现金支票去基本户提现金使用。

Answer 2

不可以的，出纳备用金应该是开现金支票到银行取现，取回现金后放入公司保险箱内，备用金是不允许转帐到个人帐户的。

Answer 3

公司的一般户，可以网银转账的方式到出纳个人卡的，能否作为公司的备用金，就要看公司的财务制度的规定了。

Answer 4

目前，有的银行对公转私控制的严格一些，不允许通过网银进行一般户的公转私交易；有的银行管的松一些，对于小金额（如5万元以下）的网银一般户公转私是允许的。具体的还要问一下开户银行。

记账有点麻烦，可否个人暂借，归还现金的方式？
转账时：
借：其他应收款
贷：银行存款
交回现金：
借：现金
贷：其他应收款

追问

这样不会视为坐支吧，公司离开户行确实太远了

追答

应该不属于坐支。坐支是销售收到现金不入账，直接支出，你这样不是这种性质。

Answer 5

原则上是不可以的 公司的备用金只能存放公司账户