如何为企业进行增值税的税收筹划?

Answer 1

增值税在我国是一种较大的税种，在税收体系中比较大。 对企业来说，增值税税额多也会给企业带来税负压力，下面小编将详细介绍增值税的税务筹划。

我国增值税的税率规定，对纳税人销售货物、加工修理等部分劳务服务、无形资产或不动产，使用3％-13％的增值税税率征收增值税。 销售额不同时分别计算，税目不同时适用于不同税率和征收率。

在我国税收洼地，由于地区不同，政策也有差异。 企业入驻税收洼地登记后，可以享受当地的税收优惠政策。

根据企业的具体运营情况，增值税和所得税方面有财政奖励。

具体税收优惠政策：

增值税、地方留存50％，企业进入园区可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。

所得税、地方留存40％，企业入驻园区，可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。

 

在这里举个例子吧：

重庆一家公司专门给龙湖等这些房地产企业做营销策划，一年增值税300万，企业所得税100万，通过在园区政策纳税过后：增值税：300万*50％*70％=105万，所得税100w*40％*70％=32万，这105+32=137万就是地方园区政府扶持给企业的返还奖励。

当然，企业也可以在税收洼地设立个人独资企业，合理分包业务，占一定比例。 这样，部分税收可以放在园内区，享受税收优惠政策，个人独资企业可以确定征收。 核定征收对于利润虚高的企业来说，可以节约企业所得税，也可以解决成本票的问题。 对企业也非常有利。核定过后综合税率在5％以内。

其实不管企业增值税高还是企业所得税高，都可通过园区优惠政策合理合规解决，以上只是做个参考，每个行业或者企业都有自身的税务痛点，要结合实情选择合适的办法合理合规解决。当然税务筹划都是税前行为，切记不要税后找票等方式超越红线。

Answer 2

目前，越来越多的公司在增值税上的压力越来越大，大家一直都在寻求一个增值税筹划方案。 增值税税收筹划方案主要有以下思路

1、通过选择不同纳税人身份进行税收筹划

2、通过选择不同销售方式进行税收筹划

3、兼营销售的税收筹划

4、混合销售的税收筹划

5、大型企业分立的税收筹划

6、充分利用税收优惠政策的税收筹划

7、延缓纳税的税收筹划……

今天，小编就以利用税收优惠政策为大家来解析增值税筹划思路： 

原理：利用区域税收优惠政策，将公司的业务（特别是增量部分）转移到在优惠区域新设的企业中，以达到降低税负的目的。 

案例说明（以落户某优惠区域为例）： 公司A是一家环保设备销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万元，与公司A不同的是公司B是注册在某税收优惠区域，试问公司A与公司B的纳税比较： 公司A 公司B（企业落户某税收优惠区域）

公司A实际缴纳增值税：（5000-3000）×13%=260万

公司B同样实际缴纳增值税：（5000-3000）×13%=260万

由于没有落户税收优惠地区，不享受地方财政扶持，没有任何返还。

由于落户税收优惠区域，可由梅梅谈税向优惠区域地方政府申请创业扶持资金备案，享受税收奖励，

具体政策内容为：

1.增值税：扶持地方留存部分70%-90%；

2.企业所得税：扶持地方留存部分70%-90%；

3.个人独资企业核定征收，核定后综合税率0.5%-3.16%；

4.纳税大户，一事一议，具体扶持比例按企业实际税收体量而定。

企业落户税收优惠区域的优势：

1、可以获得一定的财政扶持；

2、无需往返当地，所有事项：如查名、办照、年审、领票等全部交由梅梅谈税托管；

3、利润高的可申请个税代征，享受固定税率；

4、创业扶持资金有保障，财政局直接拨付；

适用企业群体及操作方法：增值税纳税额每月在3万元以上的公司客户，可在税收优惠区域落户成立新企业，将原有业务（尤其是增量部分）转移到新公司中。

梅梅谈税专注增值税、企业所得税税收筹划，利用区域税收优惠政策（财政扶持），将公司的业务（特别是增量部分）转移到在优惠区域新注册的公司中，以达到降低税负的目的。

Answer 3

更多增值税税务筹划方法

可以关注小编的个人主页，

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期待您的关注！

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

增值税是中国目前最大的税种，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，为国家财政最大的收入来源。

增值税合理避税一定要通过合规合法的方式来处理。金税三期的逐步完善，金税四期的即将上线。对企业增值税的监管越来越严格。小编推荐一种完全合规的节税避税方法，望采纳！

 

增值税合理避税可以通过税收优惠地区的税收返还政策来合理节税避税！

具体的政策为：

1，增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%

2，企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%

3，个人独资企业可以申请核定征收，综合税率：0.5%-3.16%（核定后不用考虑成本票，且可以开具增值税专用发票抵扣） 适合高利润，缺成本票类企业！

4，税收奖励返还按月兑现，入驻园区的企业当月纳税，税收返还次月扶持到账，注册招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，全国各地各类型的企业都可以申请享受。

 

　税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内以适应税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。

不管增值税还是企业所得税，节税避税，需统筹大局，切勿盲目避税，以免因小失大！

Answer 4

增值税筹划要从增值税的特点着手。
关于这点，楼上的讲得比较清楚了，不再重复。
要补充的是：1、税收人筹划为了减轻税收负担，也为了掌握市场竞争的主动地位，小规模商业企业应积极争取一般纳税人的身份。
经营规模较大，年销售额超过180万的商业企业，可以通过健全财务核算，规范财务制度积极办理一般纳税人资格认定。
而经营规模不大的商业企业（年销售额低于180万），按照规定，“一律不得认定为增值税一般纳税人。
”这种情况下，企业可以走以下几条路：（1）挂靠，既借用对方的一般纳税人身份领购、使用、开具并抵扣增值税专用发票。
（2）联合，几个小规模商业企业各自注销自己的企业，然后组成联合体，共同申请认定一般纳税人身份，这样并不会有损各企业的独立性，而且都会得到好处。
（3）对开、互开增值税专用发票，这里要强调一点：实质重于形式原则。
2、关于税率筹划（分别核算的税收筹划）我举个例子好了案情说明：某企业属于增值税一般纳税人，2005年1月份机电的销售额500万元，其中农机销售额200万（销售额均不含税），企业当月可抵扣的进项税额为60万元。
筹划分析：A、未分别核算不同税率货物销售额则：应纳增值税=500*17%-60=25（万元）B、分别核算不同税率货物销售额则：应纳增值税=300*17%+200*13%-60=17（万元）可见，分别核算可以少纳增值税：25-17=8（万元）关于进项税额抵扣、专项物资、出口退税等的税收筹划我就不一一介绍了。
3、我个人比较认同的一点是纳税时间的筹划。
销售货物或应税劳务，结算方式不同，纳税义务发生的时间不同，纳税人可根据增值税纳税时间的有关规定，推迟纳税。
但如不进行会计处理申报纳税，则违反税收规定，属于偷税行为。
对尚未收到货物清单的货款可暂缓申报计算销项税额，也不承担增值税纳税义务。
因此，对此类销售业务选择委托代销方式对企业最有利。
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Answer 5

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