你好,付款的时候多付了,就形成了倒挂,但是这笔款数额也就几十块钱,不值得向供应商要回,就想在账面上把它做平,没有设置预付账款科目,还有情况也是一样的,只不过我们账上欠供应商的钱,数目也不多,也不需要付,这两种情况能不能相结合一下,把账怎么冲平啊?本人是初学者,还请前辈多多指教!多谢啊!
追答如果找不到原因,想直接把账冲平了,可以视同债务重组损失。
借:营业外支出
贷:应付账款
备注:“营业外支出”科目核算企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出,如固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、计提的无形资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。
确实是以前的一笔账做错了,付款的时候多付了,就形成了倒挂,但是这笔款数额也就几十块钱,不值得向供应商要回,就想在账面上把它做平,没有设置预付账款科目,
追答上面两种意见我也看了,建议还是用正确的做法处理,冲收入就行了,借:营业收入 贷:应付账款
;实在不行就做费用处理:借:管理费用(或营业外支出等费用类科目),贷:应付账款