想请问一下税的问题，我现在是小规模如果接一个100万以上的业务，再开发票就升级成一般纳税人了。税率是？

Question

如果升级成一般纳税人，比如我开100万的票，但是我100万业务里材料只占20%工人的工钱占80%这该怎么上税？如果材料方开的发票是小规模，我是不是一分钱都抵不了？要开什么票我才能抵扣？另外这80万元的工钱该怎么弄？能不能抵扣？请各位老师指点下迷津！谢谢~
合同价是100万，材料占20%左右，剩下的全是工人的工钱，我给对方开100万发票，我得上多少税？主要是工人工钱这块！

Answer 1

如果成为一般纳税人，只能按17%税率，销项减进项后缴税，你可以要求材料方给你开具增值税专用发票，但是你80%都是劳务，这样你像是提供劳务，属于营业税征税范围

追问

营业税又该交多少？

追答

取决于你的主营业务，是销售，加工修理修配？还是其他什么

追问

是制作。如果80万做成工资，是不是得提交由劳动局签的劳动合同？多写人数就得多交劳动合同？少写人数就得交工资税？

追答

80万如果只是你的收入，你可以申请地税发票，开制作费，交营业税5%，及其附加税
80万如果是你发给员工的工资，就要按工资申报个税

Answer 2

20%材料款必须要开增值税专用发票才能进行抵扣。至于80万元的工钱，这本身就是增值部分，就应该要报增值税，这是没有办法进行抵扣的。

Answer 3

你现在的税率是3%。你是贸易企业还是生产企业？贸易企业的话，如果税务局认定你为一般纳税人之后，税率是17%，对方开来的材料发票也是17%的话，是可以抵扣的，若是对方是小规模纳税人 你不是能抵扣的，全额进成本，工资应该进费用，是可以冲抵利润，少交所得税的。

追问

营业执照上有制作和销售

Answer 4

如果材料方开具的不是增值税专用发票，那么肯定是不能抵扣的，只有增值税专用发票才可以抵扣，工资多进些还说得过去，但是必须得有劳动合同，税务才会承认支出。

Answer 5

一般纳税人有一般税率和低税率两档，一般税率17%，低税率13%。
取得的普通发票和增值税普通专用发票不能抵扣进项税。只有增值税专用发票经过验证后才可以抵扣。
80万的工人工资不属于增值税纳税范围，需代扣代缴个人所得税。