之前一直没做报表的 现在做发觉资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润 对不上。而且差很多。50多万不止。到底是看哪个呢?还是需要什么别的办法来解决?
利润表中的净利润和资产负债表里的未分配利润不一样,一般来说不存在相等关系。
1、资产负债表中的“未分配利润”项目,反映历年累计未分配的利润或亏损,本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。
2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。净利润=利润总额-所得税费用。
3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系:
资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。
分步检查:
检查是否有期间未结转损益。解决方法:反结账,结转未结转损益期间。
检查是否有收入减少记借方或者成本费用减少记贷方,因为财务软件一般在计算利润表的时候收入只统计贷方发生额,成本费用只统计借方发生额。解决方法①:反结账反记账修改收入减少以负数填列贷方,成本费用减少以负数填列借方。②修改利润表计算公式。
检查以前年度损益科目是否有发生额。解决方法:①如有则计算资产负债表未分配利润期末余额-期初余额是否等于利润表累计净利润。(注意:资产负债表期末-期初+1期与利润表累计期数一致,不然不平)②如无则检查上面2种情况。
资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润对不上怎么办?
1、资产负债表中的“未分配利润”项目,反映历年累计未分配的利润或亏损,本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。净利润=利润总额-所得税费用。3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利...
资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润 对不上 怎么办
1、检查7月份是否一致,如果7月份一致,那么可以确定问题出现在8月份。2、检查8月份试算平衡表是否平衡,重点关注损益类科目是否余额为零,是否存在损益类科目发生额未做期末结转的情况。3、如果试算平衡没问题,那么按试算平衡表的发生额,查验损益表各科目取数是否正确,是否存在损益表发生额与试算平衡表...
老师资产负债表的未分配利润数与利润表的未分配利润不平怎么找原因
综上所述,当资产负债表的未分配利润与利润表中的累计净利润和年初未分配利润不平,首先要检查数据录入和计算的准确性。其次,需要考虑会计政策、调整分录、财务报表更新时间和税务调整等因素。通过细致的审查和分析,通常能找到导致未分配利润不平的原因,并进行相应的调整。
资产负债表中未分配利润期末-期初余额的差额不等于损益表中的净利润...
那说明你的“利润分配”科目本年有增加或减少金额。资产负债表“未分配利润”项目期末金额=资产负债表“未分配利润”项目期初金额+本期净利润+利润分配增加数-利润分配减少数
资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润累计数不相符,怎么办,账...
所以说,资产负债表中的未分配利润是一个历史的累计数,而利润表中的净利润则是当月或者是当年度的实现的经营成果,其二者反映的时间区间是大不相同的。所以二者本就不应该相等的。但是有一个特殊时期是相等的,那就是企业生产经营第一个月末时,二者相等,再就是第一年末时,二者是也是相等的,其他...
资产负债表中的未分配利润与利润表上的利润总额不相等怎么办?
【未分配利润】年末数-年初数与【本年利润总额】不相等是正常的,这本身就不定是相等的。因上年度的未分配利润你在本年度一旦进行了调整,这个等式就不成立了。
资产负债表的未分配利润与利润表的净利润不一致怎么办?
资产负债表中的期末未分配利润,并不能直接与利润表中的本期净利润核对相符,但是,与利润分配表中的期末未分配利润应当核对相符。严格的来说,稽核关系是:资产负债表的未分配利润的差额,等于本年利润与股东权益变动表当期的发生额之和。资产负债表中的“未分配利润”项目反映企业期末尚未分配的利润数额...
资产负债表 未分配利润 和损益表的净利润不一样怎么办
本来就是不一样的,你把损益表上的净利润数+资产负债表上的未分配利润年初数加起来=资产负债表上的未分配利润的期末数就可以了!
资产负债表未分配利润和利润表净利润不平怎么办?
1、检查凭证是否已全部记账 2、所有损益类科目是否已经结转为空(如果是每月结转损益,查询科目余额表);3、是否有新增一级科目;4、待处理财产损益是否有余额;5、未分配利润是否取数正确;6、如果未分配利润是他表取数方式,检查利润表是否取数正确;7、右键联查明细账与帐表按项对数;8、科目末级...
资产负债表中未分配利润和利润表中的净利润不相等怎么回事
一、用倒查法确定出错月份:如果你是从2012年8月发现出现这种情况,请往前逐月查看该月净利润是否等于资产负债表中未分配利润的期末数减期初数的值,如果某月相等了,就可确定出错在次月报表中;二、确定出错月份后,检查该月利润表是否有错,确认利润表没问题那么就可得出该月资产负债表中期末未分配...