一个小规模公司，一般纳税人的问题

Question

我是一个一般纳税人小规模公司，假如我这一年开出税票150万，进货120万税票，消费普通发票有12万，请问：我应缴纳税各项税款多少？有没有公式？我除去缴纳增值税外，还需要缴纳什么税款？我是济南工业企业，******门业有限公司
谢谢大家了
复制长篇大论的就不要来了

Answer 1

一般纳税人，如果一年含税销售额是150万元，则销项税=150÷1.17×0.17=21.79（万元）
进项含税120万增值税专用发票，其中12万是普票，
则进项税=（120-12）÷1.17×0.17=15.69（万元）
本期应交增值税=销项税额-进项税额=21.79-15.69=6.1（万元）
还有城建税，教育费附加，印花税等。

追问

我那120万 里不含 那12万的普票 再说 一个是增值税120万能直接减去 普通发票12万吗？

追答

你的12万普票不在120万中，而且不是进货，是费用，
则进项税=120÷1.17×0.17=17.44（万元），应交增值税=21.79-17.44=4.35（万元）

追问

为什么不能这样算呢？
销项税额 150万*17%=25.5万
进项税额 120万*17%=20.4万
增值税纳税额 25.5-20.4=5.1万

先除以（1+17%）是什么意思？

追答

先除以（1+17%）是计算出不含税销售额，
不含税销售额再乘以税率计算出销项税额。

Answer 2

(150/1.17*0.17)-(120/1.17*0.17)=应缴纳的增值税
普票不可以抵扣，12*0.17=？？

追问

那普通发票怎么办呢 ？ 没有用吗？

Answer 3

1.增值税150/（1+3%）*3%=4.37万元
由于你是小规模纳税人，所以进项税额不能抵扣

追问

我们是一般纳税人！？ 开票150万 是增值税的，进项120万 也是增值税的， 只有12万 是普票的 应该怎么算呢？

追答

（150-120）/（1+17%）*17%+12*17%=6.4