纳税实务，企业所得税纳税实务题目！求解！！
甲公司2010年经营业务如下：取得主营业务收入4500万元，其他业务收入1000万元，视同销售收入500万元，营业成本3200万元，发生销售费用1340万元（其中广告费1000万元），管理费用960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，营业税及教育费附加80万元，营业外收入140万元，营业外支出100万元（其中包括通过公益性社会团体向贫苦山区捐赠60万元，支付税收滞纳金12万元）。
其中，计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费6万元，提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元。
要求：计算甲公司2010年应缴纳的企业所得税税额
公式：应纳税所得额＝每一纳税年度收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除项目—允许弥补的以前年度亏损
广告费标准=6000*15%=900，调增1000-900=100
业务招待费
标准一30*60%=18万元；标准二6000*0,5%=30万元，孰低原则，调增30-18=12万元。
捐赠支出
标准=340*12%=40.8万元，调增60-40,8=19.2万元
税收滞纳金12万元，调增12万元
工会经费标准=300*2%=6万元，不需要调整
职工福利费标准=300*14%=42，调增46-42=4万元
职工教育经费标准=300*2,5%=7,5万元，调增10-7.5=2.5万元
应纳税所得额=340+100+12+19,2+12+4+2.5=489.7万元
应纳企业所得税额=489.7*25%=122.425万元
纳税实务指什么
纳税实务指企业进行税务业务办理的实际操作。纳税实务的范围包括企业所得税的纳税申报、出口退税的申请、消费税的纳税申报、出口关税的报关及申报、税务业务的预约、增值税的纳税申报、个人所得税的纳税申报以及企业所得税的年度汇算清缴申报等业务。办理增值税一般纳税人认定的条件:已办理税务登记，年应纳增...
纳税实务指什么
纳税实务指的是企业进行税务业务办理的实际操作。纳税实务的范围包括税务业务的预约、增值税的纳税申报、消费税的纳税申报、出口关税的报关及申报、出口退税的申请、企业所得税的纳税申报、个人所得税的纳税申报以及企业所得税的年度汇算清缴申报等业务。通过纳税实务的指导，有利于提高企业对税务机关业务的认...
纳税实务指什么
纳税实务是指与纳税相关的实际操作和管理，它涵盖了各种税种的征收、申报、缴纳、税务稽查、税务筹划、税务咨询等方面。纳税实务是企业管理中非常重要的一部分，因为它涉及到企业的经济利益和社会责任，同时也受到国家税收法规和政策的影响。纳税实务的具体内容包括但不限于以下几个方面：税种的征收：根据国家...
税务师《涉税服务实务》每日一练:企业所得税
企业为全体员工缴纳补充养老保险和补充医疗保险分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，准予在企业所得税前扣除；选项D，企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在税前扣除。2.关于涉税账务处理的说法，正确的有（）。A.资产负债表中的“固定资产”项...
纳税实务考什么
纳税实务主要考察以下内容：一、税收基础知识 纳税实务考试中，首先会考察对于税收基本概念的理解，如税收的种类、性质、税收制度的构成等。这些都是基础的税务知识，是理解后续内容的基础。二、税种的主要内容及纳税流程 考试重点通常涵盖各个主要税种的内容，如增值税、消费税、企业所得税等。具体包括各税种...
【纳税实务】股权转让的企业所得税怎么处理?
即5550+600=6150(万元)。被收购企业A公司的所得税事项不变，只是股东由甲公司变为了乙公司。股权转让企业所得税处理 （一）：收入确定 1.根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）规定“三、关于股权转让所得确认和计算问题：企业转让股权收入，应于转让...
纳税实务400问:纳税问题一本通图书目录
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 深入解析外商投资企业和外国企业的所得税征税范围、税率、计税方式、申报、减免、处罚等核心信息。第八章 个人所得税 全面探讨个人所得税的计税基础、税率、减免政策、申报流程、处罚规定等关键内容。第九章 其他小税种 总结并详细说明其他各类小税种的征税范围、税率...
纳税实务400问:纳税问题一本通内容简介
《纳税实务400问：纳税问题一本通》这本书以400个条目详细解答了纳税过程中可能遇到的各种实务性问题。它采用问答形式，第一部分介绍了基本的纳税概念知识，而后八章深入探讨了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等各税种的纳税规则。第九章则聚焦于...
纳税基础与实务
5、 企业所得税法中所称应纳税所得额，是指企业每一纳税年度的收入总额，减除下列（ ABCD）后的余额。6、 下列项目中，经批准可6、 下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（AB ）。7、 以下可以保险费形式在所得税税前列支的有（ABD ）。8、 下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中...
求帮忙做下纳税与实务的计算分析题~谢谢。。计算过程请帮忙写出来。谢谢...
2.应该是：“该公司会计人员计算的全年企业所得税 应纳税所得额=692+18-460-22.84-140-3-20-3-15-40-80=73.84万元”该公司计算缴纳的企业所得税税额不正确，应纳税所得额=692+18-460-22.84-140-140*2%-140*14%-3-15-（40-22）=28.76万元；其中：职工工会经费可以税前列支=140*2%=...
