增值税纳税申报表附列资料（表一）

Question

我公司现为一般纳税人辅导期，2月中旬刚开出第一张票，进项票月底能拿到，请教一下增值税纳税申报表附列资料（表一）（表二）怎么填写。
增值税纳税申报表附列资料（表一）中有三个小段，第一段是17%……13%……
第二段是6%……4%……
第三段是免税货物……免税劳务……
我们应该填那块？

Answer 1

一般计税方法计税

（1）1至5行 “全部征税项目”各行：按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退征税项目，又包括不享受即征即退政策的一般征税项目。

（2）第6至7行 “其中：即征即退项目”各行：只反映按一般计税方法计算增值税的即征即退项目。按照税法规定不享受即征即退政策的纳税人，不填写本行。

3、简易计税方法计税

（1）8至12行 “全部征税项目”各行：按不同征收率和项目分别填写按简易计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退项目，也包括不享受即征即退政策的一般征税项目。

（2）13a至13c行 “预征率 %”：反映营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，预征增值税销售额、预征增值税应纳税额。其中，第13a行“预征率 %”适用于所有实行汇总计算缴纳增值税的分支机构试点纳税人；第13b、13c行“预征率 %”适用于部分实行汇总计算缴纳增值税的铁路运输试点纳税人。

（3）14至15行 “其中：即征即退项目”各行：只反映按简易计税方法计算增值税的即征即退项目。按照税法规定不享受即征即退政策的纳税人，不填写本行。即征即退项目是全部征税项目的其中数。

4、免抵退税

(1)16行 “货物及加工修理修配劳务”：反映适用免、抵、退税政策的出口货物、加工修理修配劳务。

(2)17行 “服务、不动产和无形资产”：反映适用免、抵、退税政策的服务、不动产和无形资产。

5、免税

（1）18行“货物及加工修理修配劳务”：反映按照税法规定免征增值税的货物及劳务和适用零税率的出口货物及劳务，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的出口货物及劳务。

（2）19行”“服务、不动产和无形资产”：反映按照税法规定免征增值税的服务、不动产、无形资产和适用零税率的服务、不动产、无形资产，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的服务、不动产和无形资产。

扩展资料

申报办法

新申报办法主要调整内容

1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地方收入。

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。

4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。

参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

Answer 2

表一:只需要填写 防伪税控系统开具的增值税专用发票 这一览里面的 份数、销售额、销项税额
（如你开了1张票，金额100.00 税额17.00，那么就填 份数：1 、销售额：100.00 、销项税额：17.00）

表二：只要填第1栏就可以的，一样的道理 看你收到了几份进项票，据实填写就好了。

相信你一定会的.

你看下你开的票上面税率是多少,一般都是17%.如果是17%就只要填第一段.....因为不同的物品使用不同的税率所以才会分成三段.

Answer 3

表一:防伪税控系统开具的增值税专用发票里填写本月的 销售额、销项税额 如上期有留抵税额也必须填列。计算得出应纳税额。
表一会了表二也就会了 。
看你开出的增值税专用发票上面税率是多少

Answer 4