生产企业出口退税账务处理，征退税率为17%，求答复

Question

我单位9月内销1787819.93元，销项税303929.37，购进增值税发票金额3512087.01，进项税597054.78元，上期留抵进项462101.95元，征税率17%，退税率17%，本月需要退税，它的账务处理怎么做？

Answer 1

如果有期末留抵税额
计算应退税额和应免抵税额
借：应收出口退税 　　　　
　　应交税金--应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
　　贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 　　
收到退税款时，分录为：
　　借：银行存款 　　　　　
　　贷：应收出口退税 　来自：求助得到的回答

Answer 2

不知道你这个月的进项认证了没有？不然算出来不一样。