税务局查账补上年少记收入，要缴上年度增值税 所得税如何做分录
税务局来我公司查2011年的帐，以我公司销售给关联企业的货物比市场行情低为由，调增收入64500元,要求补缴去年增值税10965元,所得税11230元,,想问一下,会计分录该如何写?调增的收入是收不回现金或银行存款的，也不能挂对方帐.
1.补做收入
借：库存现金或银行存款或应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税（销项税额）
2.结转成本
借：以前年度损益调整
贷：库存商品-****
3.计提城建税等附加税费
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育费附加
4.计提企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
5.缴纳税费
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
应交税费——应交企业所得税
应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
应交税费——应交地方教育费附加
贷：银行存款-**行
借 库存商品
贷 应交税金-未交增值税
借 所得税
贷 应交税金-应缴所得税追问
不是要调整以前年度损益吗，而且收入如何入帐呀
追答只是让你补税而已，与其他无关。
本回答被网友采纳补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录?
借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借...
补缴以前年度增值税会计分录是什么
借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款等 二、以前年度查账补交，查补增值税的会计分录：1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转...
补交上年度的增值税会计分录如何做?
1、调整多计增值税进项税额 借:以前年度损益调整 5 600元 贷:应交税金——增值税检查调整 5 600元 2、结转增值税检查调整 借:应交税金——增值税检查调整 5 600元 贷:应交税金——未交增值税 5 600元 3、补计少交所得税 借:以前年度损益调整 20 088元 贷:应交税金——应交所得税 20 088元 4、...
补交上年度增值税账务处理是什么?
2、查补转出时应做的会计分录：借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税时应做的会计分录：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款\/库存现金 补缴企业所得税会计分录 1、补充计提企业所得税时，应做的会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应...
补交上年度的增值税会计分录如何做?
一、补交上年度的增值税会计分录的做法为:1、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交...
...税务局查账,要我们补做收入,并交纳增值税和所得税,我们怎么做账_百度...
1.补做收入 借：库存现金\/银行存款\/应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（销项税额）2.结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 3.计提城建税等附加税费 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 4....
补交以前年度的增值税、所得税、城建税、教育费附加的会计分录
补交税金，先计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（纳税调整）贷：应交税费——应交所得税（纳税调整）贷：应交税费——应交城建税（纳税调整）贷：应交税费——应交教育费附加（纳税调整）缴纳时：借：应交税费——应交增值税（纳税调整）借：应交税费——应交所得税（纳税...
稽查补以前年度增值税怎么做分录???急!!!
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是：补计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时：借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 企业所得税税前扣除项目范围中"税金"的规定，《企业所得税法实施条例》第三十一条规定，税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增...
关于税务查账补缴的增值税,请教各位高手如何入账
这个需要看税务查帐后需要你们补缴增值税的原因，如果是是你们少报收入，则直接补记收入的销售税就好了，分录：借：应收帐款（现金、银行存款等）贷：销售收入 应交税费-应交增值税-销项 凭证摘要就写补记XX时间XX销售出货收入及销项税金 补缴税金分录：借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行...
补缴的上年度增值税和所得税怎么进行账务处理?
你可以这样做:涉及到的增值税发票要看是什么性质的发票,如果涉及费用,那么补交的增值税属于进项税额转出,虽然补交了增值税,同时也调减了计税所得额,要冲减所得税;如果属于非生产费用,则直接补缴增值税,对应部分计入相关科目。1、用于福利开支的进项税额,不允许抵扣借:以前年度损益调整贷:应交税金——增值税——查...
