我是会计新手。公司成立一年了，但从今年3月份才开始正式建账。以前的单据什么的，都没有。怎么做账？

Question

老板说从三月份开始记就可以，以前的都不用管。可是出纳那里还经常支付年前欠别人的款项，这个怎么下账呢？还有老板经常从公司总部拿过来钱给出纳，这部分钱怎么下账呢？希望各位大侠指点指点。。。

Answer 1

做账要先做凭证，按照科目计入账本。将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

扩展资料

做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。

参考资料来源：百度百科-做账

Answer 2

做账要先做凭证，按照科目计入账本。将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

扩展资料

做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

进项税认定时间按税务部门的要求，自发票之日起90天内必须认证，否则作为放弃认定。月底（30日）前一定要确认发票认证情况，并确定好本月实际需要缴纳的增值税，月底前处理不够完整，次月出无法修改数据。

参考资料来源：百度百科-做账

Answer 3

如果你现在开始建账做的话，最大的一个问题在于期初数据，他们之前应该都是流水账（否则也不会那么乱），那你就需要从出纳那里取得数据，看一下，到你接手的时候还有多少应付账款、应收账款等，一定要拿到这个数据，然后让他成为你的相关往来账的期初数据，然后从你接手后起就按正常的走，至于你老板给出纳的钱，你要问清楚，是老板自己的还是公司的钱（账户、收款都由老板控制），如果是他自己的，那么就可以建立一个与老板的往来科目（建议设：其他应付款—XX），就相当于跟他借的。如果是公司的那就没有这个必要。
注意看哈你接手以后还是做流水还是什么，要不要交涉于税务部门等一系列问题，然后再觉得怎么做。要严格做账的话，之前又没有这些账目的话，可能还需要一份资产评估报告，到时候也可以根据这份报告取数。
个人见解

追问

如果是公司的钱应该怎么设置会计科目呢？
老板没说是做流水，只是说让我管账，出纳管钱，我这的账和出纳的钱对上就可以了。然后算出费用、利润。但是单据什么的都很不正规，这算不算是流水账啊？
这个公司是小规模纳税人，直接给对方开了发票，到时候去国税局缴费，好像不用申请什么步骤。

追答

你们这就跟流水账一样，你们是不 是没有自开发票权，都是要到税务代开票？
如果他的要求是那样的话，又不是查账征收的话，就直接做流水账就好了，你也省事些，那样的话当收到钱的时候，是属于公司的，那就要问哈老板是收回来的应收账款，还是客户现付的销售款，你就按正常的走呗。如果老板不要求你出资产负债表，你就做流水账吧，这样你方便些，期初数就不用去找了，只要当期发生额，但是往来帐要想跟出纳清楚的话，还是要你自己去找一下，你接手时的时点数据。

Answer 4

真的乱麻一堆

Answer 5

看来 你们公司很乱啊 谨慎处理啊

追问

是很乱的。有时候老板还直接支给别人购入商品的钱，没有经出纳的手，可是还让出纳记上账。这个怎么做账呢？可以当做老板把钱给了出纳，然后出纳又支付给别人的吗？最重要的是还没有凭证啊？现在头都大了，不知道怎么做？

追答

这个在私企中很正常，原始凭证 只要证明对方收到钱就行了 你们老板不会给人钱 连收据都不要吧 再就是要经常对账了 要不真的很乱的话 时间越长越难办