企业对资金管理具有哪些作用

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实行资金集中管理与控制，是在保证集团内部资金流动性的前提下，减少资金闲置，降低资金成本，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化。财务管理特别是资金管理(又称财资管理)对这些企业的经济活动显得越发重要。如果资金管理不善，将会出现资金分散、财务失控、资产流失等后果，使企业面临较大的财务风险，降低企业的管理效率，从而制约企业集团的健康发展。财政部公布的《企业财务通则》第23条规定，“企业集团可以实行内部资金集中统一管理，但应当符合国家有关金融管理等法律、行政法规规定，并不得损害成员企业的利益。”2007年，财政部印发的《企业内部控制规范》中提出，“有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。”这一系列政策的制定，为企业集团资金管理营造了有利的外部环境，并做出了总体方向指引。