小规模单位，我刚做出纳不久，因公司账太乱，也没有会计，一年多都没做账了，不知道现金和银行账怎么做？

Question

账实在是太乱了，银行账和现金账都没有期初数，只有支出没有收入，每次报销都是老总自己兜里掏的钱，都不知道该怎么做了？

Answer 1

银行帐，如果你没有起初余额，那你从你接手开始，按银行对账单上的金额视同期初余额，然后以后的收支，每笔都记账，这样银行帐就解决了。现金帐，也是从你接手开始，你手中花销的票据视同支出，算出支出的金额，然后做一笔公司向老总借款的分录，账上就有钱了，以后你就从银行取现，收到的现金就是现金收入，现金付出去的就是支出。每一笔都做账，这样现金账也就清楚了。

追问

有时钱打到我司账上，老总就通过网银把账户上的钱给汇到自己的账上了，这个怎么做？还说什么基本账户上不能留钱的

追答

打到我司账上就是银行收入，老总通过网银把账户上的钱汇到自己账上就是支出。比如这个支出可以是还老总的钱，因为你以前提到过花销的票据都是老总兜里掏的。

Answer 2

是公司内部的吗?那你可以参考会计的方式，但不要按会计那种专业报表出报表给老板看。你每个月提供：利润表、应收款明细表、应付款明细表、费用明细表这四份表就行了，银行和现金的余额，你就不用管了。

Answer 3

首先，你要确定一个时间点，进行现金和银行存款的盘点，确定一个期初数，然后开始正正规规的记账。报销时老总掏的钱，你应该当做收入记入现金账，费用报销记入支出，每天下班前要对现金盘点，做到日清月结。对于银行账，每个月要取得银行对账单，对未达账项编制银行余额调节表。

Answer 4

最好就把现在的银行存款和现金余额作为期初数。

Answer 5

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