总公司给分公司拨款，请问账务处理怎么做

Question

您好各位老师，我公司在上海有一家分公司，现运作不太好，总公司决定给分公司拨款，作为分公司的运营费，请问这笔钱在总公司要怎样做账务处理呢？注：这笔钱是收不回来的。

Answer 1

①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司

②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金

③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用

自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用怎么分配，不影响总体。

扩展资料

按照《企业会计制度》规定，企业收到国家拨入的具有专门用途的资金，通过“专项应付款”科目核算。企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研究等，在为完成承担的国家专项拨款所指定的研发活动所发生的费用实际发生时，应按与企业自己生产的产品相同的方法进行归集，并在“生产成本”科目下单列项目核算。如能确定有关支出最终将形成固定资产，则应在“在建工程”科目下单列项目归集所发生的费用。

参考资料：百度百科——拨款转入

Answer 2

①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司

②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金

③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用

自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用怎么分配，不影响总体。

扩展资料

按照《企业会计制度》规定，企业收到国家拨入的具有专门用途的资金，通过“专项应付款”科目核算。企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研究等，在为完成承担的国家专项拨款所指定的研发活动所发生的费用实际发生时，应按与企业自己生产的产品相同的方法进行归集，并在“生产成本”科目下单列项目核算。如能确定有关支出最终将形成固定资产，则应在“在建工程”科目下单列项目归集所发生的费用。

参考资料：百度百科——拨款转入

Answer 3

　　①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司
　　②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金
　　③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用

　　如果不是所有的费用都要邮寄给总公司，有一部分是留在分公司做账用的话，同时做下面的账务处理：
　　收到公司备用金时：
　　月末寄费用到总公司，借：其他应付款--总公司贷：相关费用
　　同时做费用预知，借，现金---备用金贷：其他应付款---总公司

Answer 4

一、收入：以总公司名义销售的，计入总公司帐。以分公司名义销售的，才计入分公司帐。

二、费用：你自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用怎么分配，不影响总体。

三、帐务科目：
总公司使用：分支机构往来
分公司使用：总部往来

Answer 5

拨款：借：其他应收款——分公司 贷：银行存款；收不回来了，作为分公司的运营费，可记，借：营业费用 贷其它应收款——分公司
你根据实际情况借记哪个科目，不一定是营业费用。因为你这个运营费，我也不太理解。

追问

走营业费用没有票据行吗？

追答

没有原始凭证不行，那分公司收到你的钱怎么用的，让他们给你凭证。