月末我们生产成品入库时我做的分录是借:库存商品-产成品 贷：生产成本-基本生产成本 生产成本-生产工资

Question

生产成本-员工社保。我不知道我这分录做的对不对，请各位好心的高手帮帮我这菜鸟。不胜感激！
您就是是说我不用再设“生产成本-工资”和“生产成本-员工社保”这明细项了吗？那我原先设的怎么办？还有我再想麻烦你下，我前几个月成为一般纳税人时购买了可以全额抵扣的税控设备1416元，因为我们一直没销售所以当时我把它放在“预付账款-设备款”这科目上，现在我有销售了我要抵扣了，我做了个这样的分录您看对不对：“借：应交税费-应交增值税（减免税款）1416 贷：预付账款-设备款1416” 求求您帮帮我，我没一点经验，而且我们公司就我一个会计，什么都是我做，我真没办法了。拜托了!!!!!

Answer 1

　　你以上做的分录有待进一步完善，存有不妥的地方，应当予以改进。具体请参考以下介绍：
　　对于生产成本的核算，按照《企业会计准则》的规定，可设置“生产成本”科目：
　　一、本科目核算小企业生产各种产品(包括产成品、自制半成品等)、自制材料、自制工具、自制设备等所发生的生产费用。
　　二、本科目应当设置以下明细科目：
　　(一)基本生产成本；
　　(二)辅助生产成本。
　　三、小企业发生的各项生产费用，应按成本核算对象和成本项目分别归集，属于直接材料、直接人工等直接费用，直接计入基本生产成本和辅助生产成本，属于企业辅助生产车间为生产产品提供的动力等间接费用，应当在本科目“辅助生产成本”明细科目核算后，再转入本科目“基本生产成本”明细科目；其他间接费用先在“制造费用”科目汇集，月度终了，再按一定的分配标准，分配计人有关的产品成本。
　　发生的各项直接生产费用，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“现金”、“银行存款”、“应付工资”、“材料”、“应付福利费”等科目。
　　各生产车间生产产品应负担的制造费用，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“制造费用”科目。
　　辅助生产车间为基本生产车间、企业管理部门和其他部门提供的劳务和产品，月度终了，按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目(基本生产成本)、“营业费用”、“管理费用”、“在建工程”等科目，贷记本科目(辅助生产成本)。
　　四、已经生产完成并已验收入库的产成品，应于月度终了，按实际成本，借记‘‘库存商品”科目，贷记本科目(基本生产成本)。
　　五、企业应当根据本企业生产的特点，选择适合于本企业的成本核算对象、成本项目及成本计算方法。
　　六、本科目应当分别按照基本生产车间和成本核算对象(如产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等)没置明细账(或成本计算单)，并按规定的成本项目设置专栏。
　　七、本科目期末借方余额，反映小企业尚未加工完成的各项在产品的成本。

　　因此，生产过程中发生的工资、社保费用，以按规定进行了归集、分配，所以正确入库的会计分录：
　　借：库存商品——某产品
　　贷：生产成本---基本生产成本
　　---辅助生产成本

Answer 2

对。
不过，没有看出你是否有制造费用。制造费用一定是有的，如：折旧费、电费等

Answer 3

社保不是生产成本，是管理费用

追问

社保中有生产员工那部分，制造费也有，我结转到生产成本-基本生产成本

追答

不管是车间的社保还是科室的社保都统一进入管理费用-福利费，不能进生产成本，因为你单位所有的福利费只能占工资总额的14%，

Answer 4

asd