发放工资怎么做账
我公司从4月份开始由银行代发工资。4月份发3月份工资，银行对账单上显示4月份代发3月份的那笔金额。我想请问下4月份怎么做账呢？借：管理费用 贷：应付工资 是这样计提然后下月发放吗？那银行对账单上的那笔代发工资又如何做账呢？请高手赐教啊！急急急·····
1、劳务公司收到被派遣公司的款项时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、劳务公司代发被派遣员工的工资时：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：应交税费——应交个人所得税
其他应收款—个人社保
银行存款
3、结转劳务公司的成本时：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——应付职工工资
代发工资指的是劳务公司收取被派遣公司的款项，为被派遣公司进行派遣员工工资的发放。
劳务公司代发被派遣员工的工资时，应通过“应付职工薪酬”科目进行核算，同时代扣代缴相应的个人所得税及社保个人部分。
发放工资时：
借：应付工资
贷：其他应收款----社保
其他应收款----个税
银行存款追问
我们是这样做账的没错。以前发现金的时候都是马上计提马上发放的。3月份的账4月份做。就会知道3月份的发放工资金额是多少，就直接发放了。现在时做账做到3月份刚好平。就是从4月份开始，由银行代发。这样做账就对不上了。这是我4月份做得账：借 管理费用 131324 贷：应付工资 131324 （发放）借：应付工资131324 贷：个税 52.3 其他应收款 （社保） 6157.44 银行存款 127175 就对不上了。
追答哪里对不上呢？这样做没错呀！
追问不平衡啊。借方是131314，贷方是133384.74.对不上啊？
追答你银行的数写多了吧？应该是125114.26元才对。
追问不是，是我公司当月代发的工资就是这笔款，银行对账单也是这样的。因为我们做账都是4月份做3月份的账，实际3月份的工资已经计提并在3月份同时发放了。所以4月份做账没法在发放一次3月份工资，哎，就是实际上我在做4月份的工资账，也是4月份才发3月份的工资啊！
追答你公司的账搞到我好迷糊，真是帮不了。
贷方 银行存款 ××银行
月底，摘要：结转 借方 管理费用 工资
贷方 应付工资追问
因为我们做账都是4月份做3月份的账，实际3月份的工资已经计提并在3月份同时发放了。所以4月份做账没法在发放一次3月份工资，哎。好麻烦啊。我菜鸟实在不懂。请再赐教。谢谢
本回答被网友采纳是这样没错。可是就会发现和银行对账单上的金额对不上啊？比如我4月份做账：(计提）借 管理费用 131324 贷：应付工资 131324 （发放）借：应付工资131324 贷：个税 52.3 其他应收款 （社保） 6157.44 银行存款127175 。这样一来就对不上了。4月份银行存款的金额是在银行对账单上的，如果不按这笔款做账的话，银行存款的期末就对不上了。求救！谢谢！
贷：银行存款
现金发工资用什么做账
现金发工资，使用现金科目做账。详细解释如下：当企业以现金形式发放工资时，会计在进行账务处理时，应使用现金科目进行记录。这是因为现金是企业资产的一部分，代表企业实际持有的可用于支付的货币金额。1. 识别会计科目：发工资时，主要涉及两个科目，一个是现金科目，另一个是员工对应的薪资科目。现金科目...
工资当月计提下月发放怎么做账
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发放工资以什么做账
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纳税人工资怎么做账
纳税人工资做账流程如下：1、建立工资账户：按照企业的管理要求，建立符合会计核算要求的工资账户。2、记录工资核算凭证：根据企业制定的工资核算标准，核算工资项目、计算应扣税项和应发放工资等。3、制作工资单：按照个人工资核算结果，制作工资单，明确工资项目、工资金额、扣除项目等内容。4、缴纳个人所得...
工资核算怎么做账会计分录?
1、提现备发工资 借：库存现金 贷：银行存款 2、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 3、代扣款项 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 应交税费——个人所得税 其他应收款 4、上交代扣款 借：其他应付款 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 5、分配工资 借：生产成本 制造...
发员工工资怎么做账?
应付职工薪酬-社保（企业部分）2、次月发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保代扣代缴（个人部分）应交税费-应交个人所得税 银行存款 3、缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（企业部分）其他应收款-社保代扣代缴（个人部分）贷：银行存款 4、上交个人所得税时：借：应交税费-应交...
工资科目的账务处理有哪些?
工资会计科目做账如下：一、计提工资时：1、借：管理费用——工资；销售费用——工资；生产成本——直接人工；制造费用——工资。2、贷：应付职工薪酬——工资（应发数）。二、发放工资时：1、借：应付职工薪酬——工资（应发数）。2、贷：其他应付款——社保；应交税费——应交个人所得税；银行...
发放工资怎么做账务处理
发放工资做账务处理如下：1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资 （生产人员）。管理费用—工资 （管理人员）。销售费用—工资 （销售人员）。贷：应付职工薪酬—工资。2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 （生产人员）。管理费用 （管理人员）。销售费用 （销售人员）。贷：其他应付款—养...
直接发放工资分录应该怎么做 我做的是:借:应付职工薪酬 工资 贷 银行...
一般直接发放工资分录时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款（应发数与收回借款差额）其他应收款 温馨提示：以上解释仅供参考，不作任何建议，如需解决具体尤其会计等问题，建议您详细咨询相关领域专业人士。应答时间：2022-01-11，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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