急：新成立的小公司，出纳如何做账？

Question

公司目前没有招人，现只有夫妻二人，外账请了会计做，现在开户行刚下来，验资户还没有去注销钱也未转，但现在会计要做第一个月的账，我该提供什么给他？？还有之前的一切费用（包括房租、办公耗材等）都没记账，因为不存在备用金，直接是自己买了，只有票据，想请教各位大侠现金日记账和银行存款日记账如何记第一笔？？不好意思，本人是天生的不爱数字，所以各位口下留情别骂偶笨，不胜感激！

Answer 1

首先，你应该去把验资户销掉，这样你的验资户里的钱才能赚到你的对公账户，也就是基本户头里面，用于公司的日常开支及生意往来
第二，对之前的一切费用的话费，要保留好发票，如果有部分无法取得发票，那就不能入账，要另外做一个内帐计算
第三，这些费用都是你自己垫付的话，那么你计算一下，有发票的费用部分总共是多少，在现金日记账里面，先记一笔款，收到现金多少，然后按照费用的发生期间或者发票上的日期，追笔记录，列在现金日记账的贷方
等你销掉验资户以后，钱转到对公账户了，你再计入一笔款，这笔款就是还你垫付的钱 ，比方如下：
摘要 借方 贷方
2013.*.* 收现金 100（你垫付的费用款）
2013.* * 支付房租 80
2013.*.* 购办公耗材 20
2013.*.* 收现金 1000 （验资户的钱）
2013.*.* 支付某某人 100 ---你垫付的钱

然后你把这个情况跟你的会计说一下，她那边就可以直接入账了，记得一定要分开有发票的款和没有发票的款，这样才能据实入账

追问

谢谢亲，再问一下，没发票有收据的就不能给会计是吗？那要不要记现金账里呢

追答

没有发票的，用现金支付的单独用另外的账本计，其实你也可以把这部分没发票的支出用EXCEL记账，这是你自己看的
但是建议你，去购买东西的时候，尽量取得正规合法的发票。

Answer 2

两部账，外部帐和内部帐。会计管外部帐，你自己管内部帐