业务题。编制每笔经济业务的会计分录

Question

1、2011年1月1日企业成立，收到投资者投入的货币资金3500万元存入银行；投入的固定资产价值800万元，投入的材料价值200万元。
2、采购材料一批，应付货款为20万元，增值税率为17%，共计23.4万元，款项未付。同时以现金支付上述材料的运费1200元，材料验收入库。
3、以银行存款预付材料款5万元。采购预付货款的材料，共计8万元。冲销原预付货款5万元，不足部分以银行存款支付，增值税率17%。同时以银行存款支付材料的运杂费1 000元，材料验收入库。
4、以银行存款支付前述应付货款23.4万元。
5、领用材料一批，其中生产产品耗用60万元，企业管理部门一般耗用3万元。
6、从银行提取现金30万元，已于第二天发放工资。
7、结转本年应付工资，其中生产工人工资25万元，厂部管理人员工资5万元。
8、结转本年生产工人福利费35000元，厂部管理福利费7000元。
9、以银行存款支付行政管理部门水电费8 000元；以现金支付管理部门的零星支出5 000元。
10、12月末结算四季度应付的利息3万元元，（10、11月已预提银行借款利息1万元）。
11、以银行存款支付车间机器设备修理费6万元。
12、计提固定资产折旧，应由产品制造成本负担的折旧费为55 000元，应由管理费用负担的折旧费为15 000元。
13、期末，本年投入的产品全部完工，结转完工产品的制造成本。
14、销售产品一批，货款200万元，增值税率17%，尚未收到，同时以银行存款代垫运费l0000元。后收回该款项存入银行。
15、预收货款3万元存入银行。后销售预收货款的产品一批20万元，增值税率17%。冲销原预收货款3万元，同时收到不足部分的货款存入银行。
16、以现金支付销售产品的广告费1万元、展览费2万元。
17、结转已销售产品成本70万元。
18、以现金2 000元支付罚款。
19、根据上述资料结转本期利润。
20、按净利润的10％计算应计提的法定盈余公积金。经股东大会决定支付投资者利润10万元。
要求：根据上述经济业务编制会计分录。

Answer 1

　　1.借：银行存款 3500 0000
　　固定资产 800 0000
　　原材料 200 0000
　　贷：实收资本 4500 0000
　　2.借：原材料 201200
　　应交税费——应交增值税（进项税）34000
　　贷：应付账款 234000
　　现金1200
　　3.借：预付账款 50000
　　贷：银行存款 50000
　　借：原材料 81000
　　应交税费——应交增值税（进项税）13600
　　贷：预付账款 50000
　　银行存款 44600
　　4.借：应付账款 324000
　　贷：银行存款 324000
　　5.借：生产成本 600000
　　管理费用 30000
　　贷：原材料 630000
　　6.借：现金 300000
　　贷：银行存款 300000
　　借：应付职工薪酬——基本工资 300000
　　贷：现金 300000
　　7.借：生产成本 250000
　　制造费用 50000
　　贷：应付职工薪酬——基本工资 300000
　　8.借：生产成本 35000
　　制造费用 7000
　　贷：应付职工薪酬——福利费
　　9.借：管理费用——水电费 8000
　　——办公费 5000
　　贷：银行存款 8000
　　现金 5000
　　10.借：财务费用 30000
　　贷：预提费用 10000
　　银行存款 20000
　　11.借：制造费用 60000
　　贷：银行存款 60000
　　12.借：制造费用 55000
　　管理费用 15000
　　贷：累计折旧 70000
　　13.借：生产成本 172000
　　贷：制造费用 172000
　　借：库存商品 517000
　　贷：生产成本 517000
　　14.借：应收账款 2350000
　　贷：主营业务收入 2010000
　　应交税费——应交增值税（销项税）340000
　　借：银行存款 2350000
　　贷：应收账款 2350000
　　15.借：银行存款 30000
　　贷：预收账款 30000
　　借：预售账款 30000
　　银行存款 204000
　　贷：主营业务收入 200000
　　应交税费——应交增值税（销项税）34000
　　16.借：销售费用——广告费 10000
　　——展览费 20000
　　贷：现金 30000
　　17.借：主营业务成本 700000
　　贷：库存商品 700000
　　18.借：营业外支出 2000
　　贷：现金 2000
　　19.借：主营业务收入 2200000
　　贷：本年利润 2200000
　　借：本年利润 1146400
　　贷：主营业务成本 700000
　　营业税金及附加 326400
　　管理费用 58000
　　销售费用 30000
　　财务费用 30000
　　营业外支出 2000
　　20.借：本年利润 1053600
　　贷：利润分配——未分配利润 1053600
　　借：利润分配——提取盈余公积 105360
　　贷：盈余公积——法定盈余公积 105360
　　借：利润分配——应付普通股利 100000
　　贷：应付股利 100000

　　仅供参考！
　　可能有没有注意到做错了的地方，呵呵。

Answer 2

1.借：银行存款 35，000，000
固定资产 8，000，000
原材料 2，000，000
贷：实收资本 45，000，000 如果成立的是股份有限公司，则将“实收资本”改为“股本”。
2.借：原材料 201，200
应交税费——应交增值税（进项税额） 34，000
贷：应付账款 234，000
库存现金 1，200
3.

追问

就只做两道么= =

追答

不是不愿做了。实在没时间。下次吧。

追问

额，有人做了。哈哈。谢谢你啊