怎样填写出口退税申报表

Answer 1

外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

Answer 2

生产企业的话，应退税额在主表里有填列的栏，不管是否退税款已到账都应填 ，即本月填上月出口退税申报表中应退税数据

Answer 3

通过申报系统打出即可。

追问

能给个联系方式吗？我的意思是纳税申报主表的填写与出口退税汇总表与明细表的关系如何填列

追答

那要看你单位是生产企业还是外贸企业。如果是外贸企业，目前增值税申报表主表没有地方反映出口销售收入，按主管税务局机关的要求填报吧

追问

是生产企业

追答

《增值税纳税申报表》有关项目的申报要求
1、“免、抵、退办法出口货物销售额”第七栏填写当期应“免、抵、退出口货物销售额，为当期出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐全部分）销售额。
2、“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”（《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏）按当期全部（包括单证不齐全部分）免抵退出口货物销售额与征退税率之差的乘积计算填报；有进料加工业务的应扣除免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，当期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额大于“出口销售额乘征退税率之差时，“免抵退货物不得进项税额”按0填报，其差额结转下期。
3、免、抵、退货物应退税额（第15栏）按照税务机关审核确认的上期《生产企业出口货物“免、抵、退申报汇总表表》中的应退税额填报。