企业以前没有做账，现在账怎么做？

Question

企业注册资本为50万元，生产桶装纯净水，以前一直没有做账，现在企业变更做太阳能产品，原来固定资产一直没有做账，现在固定资产没有处理，银行账上钱只有2万多。请问现在账怎么建呀？

Answer 1

只能重头建账，没建账的一般是交定额税，要简单点，
但清理票据是免不了的，
从开业开始清查：公司核名，银行开户，存入资本金，询证，验资，工商登记，刻章，办代码证，税务证，银行转基本户，购支付密码器支票等。
开业后：重要的是银行存款要准确，如银行回单不全，可依据银行流水清单记账（取钱购置固定资产、办公用品、工资、租金、税费、各种费用等）
各种往来可与对方询证后确认

追问

以前是定税的，所以没有建账，有四五年了，怎么从开业清查呀，有好多东西找不到了，如固定资产发票等。没有简单点的办法了吗？

追答

你是有限公司，
1、首先确定实收资本与营业执照上一致；
2、银行存款要准确（与现有银行存款余额一致）
3、各种往来通过对账询证确定，
4、在用的固定资产可以付出一定税费让出售方补开发票，然后按税法要求计提折旧（没得发票连评估入账都不行因为所有权没法证明）。不用的固定资产就不入账，由股东自行处置。一般的办公设备就不入账，反正用了几年也不值钱了。
5、还有其他资产的，确认所有权及金额入账
6、差额做未分配利润、现金等，尽量不做未分配利润（以前都定税已结清）
1、2、是确定的
3、可能不完整，要尽量做到完整准确
4、5、比较难，但都是股东造成的没办法
6、只要做到税务不追究就行

Answer 2

　　建账基本步骤：

　　一、准备会计账簿，起码四本：现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账。商店专柜有售。现金日记账、银行存款日记账必须是订本式账簿，即固定页码。

　　二、准备会计原始凭证（报销单、请购单、入库单、出库单、销售单、工资表、固定资产折旧表等）和记账凭证（一般用收款凭证、付款凭证和转账凭证）

　　三、设置会计科目，起码应有：

　　资产类
　　1 1001 库存现金
　　2 1002 银行存款
　　5 1202 应收账款
　　9 1231 其他应收款
　　12 1303 库存商品
　　18 1501 固定资产
　　19 1502 累计折旧
　　21 1504 固定资产清理

　　负债类
　　28 2101 应付账款
　　30 2201 应付职工薪酬
　　31 2301 应交税费
　　34 2601 其他应付款

　　所有者权益类
　　37 3001 实收资本
　　38 3002 资本公积
　　39 3101 盈余公积
　　40 3102 本年利润
　　41 3103 利润分配

　　成本类
　　42 4001 生产成本

　　损益类
　　47 5001 主营业务收入
　　51 5301 主营业务成本
　　52 5302 主营业务税金及附加
　　54 5401 销售费用
　　55 5402 财务费用
　　56 5403 管理费用
　　58 5601 所得税费用

　　四、基本分录
　　起码应有注册时的资本投入的会计分录
　　借：银行存款 500000
　　贷：实收资本 500000

　　其他依据实际发生做。

　　五、基本流程
　　原始凭证——会计凭证——登记明细账——月末结转——汇总明细账——登记总账——编制报表