我们公司委托外单位给我们加工材料,当月加工完毕后售出,加工费发票未到,月底暂估加工费并结转了成本,

我们公司委托外单位给我们加工材料,当月加工完毕后售出,加工费发票未到,月底暂估加工费并结转了成本,下个月对方给我们开了加工费的发票,请问怎么做账?红冲要怎么冲?把所有的暂估全部冲掉,再按拿到手的加工费发票,把加工费成本什么的都重新做一遍吗?能把收到加工费以后的分录怎么做帮我做一下吗?谢谢
发出:借:委托加工物资-材料 100
贷:原材料100
加工费预估:借:委托加工物资-加工费50
贷:应付账款--加工厂家-暂估 50
收到加工物 借:库存商品-暂估150
贷:委托加工物资-材料100
委托加工物资-加工费-暂估50
销售:借:应收账款 234
贷:主营业务收入 200
应交税费-增34
成本:借:主营业务成本-暂估 150
贷:库存商品-暂估150
是这个意思吗?如果不对 想问一下分录是怎么个做法?

是的。
委外加工材料,类似于材料采购,当材料验收入库而结算凭证未到时,应该在月底暂估入账,次月初冲回,收到结算凭证后重新按准确的金额入账。
你所列出的分录是正确的。追问

是这个意思吗?如果不对  æƒ³é—®ä¸€ä¸‹åˆ†å½•æ˜¯æ€Žä¹ˆä¸ªåšæ³•ï¼Ÿ

追答

是这个意思,但你列出的分录没有冲红分录。
冲红分录其实就是将原暂估分录全部抵回。

来自:求助得到的回答
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第1个回答  2018-02-06
你好,有遇暂估与发票不一致的情况吗,如何解决?

委托加工产品,还没收到加工费发票,怎么入账,且已销售
如果没有形成跨月,可以先不做处理,等收到发票时再入账。如果是在月末还未收到发票,可以先暂估入账:借:库存商品 贷:委托加工物资 下月初用相同的红字分录冲回:借:库存商品(红字)贷:委托加工物资(红字)等发票到时再据实入账。

委托加工的加工费无发票该如何入账
一、如果暂时没收到发票的情况。 1、委托A公司加工产品借:委托加工物资贷:原材料2、收到加工好的加工物资,没有取得发票,月底暂估入账借:原材料贷:应付账款——暂估应付账款 3、暂估入账的原材料(加工物资)生产零用借:生产成本贷:原材料(暂估) 4、产品生产完成,无法确定成本借:库存商品(暂估)贷:生产成本 5、...

委托加工的加工费无发票该如何入账?
当企业委托A公司进行产品加工时,应首先按照实际支付的原材料成本借记“委托加工物资”,贷记“原材料”。加工完成后,如尚未收到发票,则需对加工物资进行暂估入账,借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”。随后,将暂估入账的原材料用于生产,应借记“生产成本”,贷记“原材料(暂估)”。...

委外加工货物已加工完毕入库,款未付,发票未到,怎么做凭证?
贷:委托加工材料(发出时的材料成本)贷:银行存款(加工费)2、可见,如题所指情形(委外加工货物已加工完毕入库,款未付,发票未到),可对加工完毕验收入库的材料核实无误后,按照约定的加工费用编制暂估入库的会计分录(暂忽略所涉增值税):借:原材料(发出时的材料成本+协议结算加工费)贷:委托...

发票未到暂估的会计分录怎么做?
发票未到暂估的会计分录1、月底进货暂估入账:借:库存商品\/原材料贷:应付账款——暂估应付款2、下月初,冲回暂估入账:借:库存商品\/原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付款(红字)3、收到发票账单后:借:库存商品\/原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款等应交税费科目是...

委托加工的加工费无发票该如何入账
首先,当企业委托A公司加工产品时,若未收到发票,则应先以“原材料”借记“委托加工物资”账户,表明原材料的投入。当加工好的加工物资收到,尽管未取得发票,月底需进行暂估入账处理。此时,应借记“原材料”账户,贷记“应付账款——暂估应付账款”账户,以反映这部分成本。紧接着,若这些暂估入账的...

委托加工费可以暂估吗
法律分析:可以暂估,因为是标准成本核算,对于月底收到的加工货物,委外加工费结算未来的,应该按标准成本的加工费暂估并入加工货物的成本中。法律依据:《中华人民共和国民法典》第四百四十七条 债务人不履行到期债务,债权人可以留置已经合法占有的债务人的动产,并有权就该动产优先受偿。前款规定的债权人...

未付的加工费怎样做凭证,月末结转是借还是贷方
1.如果是企业委托加工物资的发票未到,货已验收入库的话,建议先暂估做:借:委托加工物资:**产品 贷:应付账款——暂估 2、委外加工的原材料\/或半成品入库:借:半产品\/原材料:**材料 贷:委托加工物资 :**产品 3、如果月底发票到时应先红冲第一笔 后,企业尚未付加工费,可根据发票做:借...

我企业在4月份加工一批产品,当月开了加工费发票9月份收到加工这批产品...
四月份委托外企加工一批产品,原材料本企业采购经验收後直接送往加工厂,财务仓管收到原材料发货清单,税票暂未收到。原材料加工後,收到加工费发票。一、材料采购验收入库过程:借:在产品一原材料(委外加工)(含增值税)贷:银行存款或应付账款 二、加工後成品入库过程:借:产成品一A产品(含原...

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比如我司生产产品100件并且这100件都拉出去外委加工过,月末算产品成本,但是对方未开加工费发票。可不可以暂估加工费用,入到产品成本。——可以。如果暂估的金额与实际发票金额有差异怎么办呢?——到时做追朔调整。如果该产品已销售,差异转入主营业务成本 ...

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