我们公司委托外单位给我们加工材料，当月加工完毕后售出，加工费发票未到，月底暂估加工费并结转了成本，

Question

我们公司委托外单位给我们加工材料，当月加工完毕后售出，加工费发票未到，月底暂估加工费并结转了成本，下个月对方给我们开了加工费的发票，请问怎么做账？红冲要怎么冲？把所有的暂估全部冲掉，再按拿到手的加工费发票，把加工费成本什么的都重新做一遍吗？能把收到加工费以后的分录怎么做帮我做一下吗？谢谢
发出：借：委托加工物资-材料 100
贷：原材料100
加工费预估：借：委托加工物资-加工费50
贷：应付账款--加工厂家-暂估 50
收到加工物 借：库存商品-暂估150
贷：委托加工物资-材料100
委托加工物资-加工费-暂估50
销售：借：应收账款 234
贷：主营业务收入 200
应交税费-增34
成本：借：主营业务成本-暂估 150
贷：库存商品-暂估150
是这个意思吗？如果不对 想问一下分录是怎么个做法？

Answer 1

是的。
委外加工材料，类似于材料采购，当材料验收入库而结算凭证未到时，应该在月底暂估入账，次月初冲回，收到结算凭证后重新按准确的金额入账。
你所列出的分录是正确的。

追问

是这个意思吗？如果不对  æƒ³é—®ä¸€ä¸‹åˆ†å½•æ˜¯æ€Žä¹ˆä¸ªåšæ³•ï¼Ÿ

追答

是这个意思，但你列出的分录没有冲红分录。
冲红分录其实就是将原暂估分录全部抵回。

来自：求助得到的回答

Answer 2

你好，有遇暂估与发票不一致的情况吗，如何解决？