急求一份村级财务审批制度，报销制度及审批流程（主要是如何规范报账）

Question

请发送至ciwei0@126.com。谢谢

Answer 1

1、严格规范财务支出审批制度。规范支出凭证和单据，报销的支出单据，为税务部门监制的发票及行政事业单位的收费收款收据，其它票据不得作报销凭证。票据应填写完整，印章齐全，支出单据要有经办人、证明人、审批人，并要写清事由，购买办公用品的发票要有售货方提供明细，对手续不全，不符合制度要求的单据以及烟、酒、化妆品、休闲、美容、娱乐、洗浴桑拿中心等票据，村民理财小组不予盖章同意，财务人员要拒付。各村要坚持"一支笔"审批制度，村级各项经济活动300元以内的村委会主任直接审批，300－3000元的要经村支部书记（一肩担村由村委会全体成员签字）签署意见后，村委会主任审批，3000元以上的支出，由村支部、村委会集体研究同意后并有会议记录，村书记签署意见后村主任方可审批。
2、减少非生产性开支。村各项费用支出，要本着节约的原则，严禁铺张浪费，对于发展集体经济中的特殊业务费用，必须写明事由，全年不得超出常规性年收入的15%，实行日清月结（月结做账时间不得迟于下一月的5日），否则财务人员可以拒绝入账。每年年终业务费的审计结果将在镇政务公开栏张贴，对于违反日清月结规定和严重超标的单位，由镇纪委组织人员进村调研，村主要领导要书面报告原因。
3、加强专项资金管理。村里的专项资金，必须专款专用，不得挪作他用，各种大型基本建设及维修工程支出，要有工程预算、决算、协议、工程审计报告、会议研究的记录及村民代表大会表决签字表等，按协议付款，工程完工后，要有施工单位提供正规票据方可入账。
4、建立健全财务工作流程规范制度。财务事项发生时，经办人必须取得有效的原始凭证，签字并注明用途，证明人审核签字后，交民主理财小组审批盖章，经村委会负责人审批同意后，由会计人员复核记账，按程序实行财务公开，接受群众监督。
5、严格现金管理。各村要严格遵守《现金管理条例》，按规定的范围使用现金，2000元以上的采购支出活动，要经过银行转账支付，特殊情况需用现金支出的，须经村、支两委主要负责人同意，因公出差及其它经济活动预借现金，无特殊情况的必须在15日内办理报销手续。村财力紧张，村干部垫付现金为集体办理业务，一时报销不了的，也必须于15日内按程序和规定进账，挂入应付款，否者不予认可。

追问

真是碰到能手了。多多请教啊。。。还有可以麻烦把你们村完整的财务报销制度和采购制度发给我吗？谢谢了。。。

追答

已发送请查收。

Answer 2

发你一份小企业借款、报销制度与流程，你可根据实际情况稍加修改即可，请查收，希望帮到你

Answer 3

1 .费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理的要求填写《借款单》，由借款人员先通过部门经理签字认可，后交经理审批，交由财务部进行支出。
2.费用经办人应在费用发生后的3个工作日内贴好票据，由部门经理审核，经理签字报销凭证，经办人履行报销手续，到期未报者均不予报销及不给予二次借款，特殊情况可另行处理。
3.现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、完整的原始凭证（注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用借支，应附经批准的《借款单》。
4.报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经部门经理审核签字后，提交公司经理进行审批。提交财务部门审核报销。
5.财务审核内容包括：费用报销是否经有关领导审批；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、齐全；费用项目应明确、填写齐全、不得混报；如冲帐票据应说明原因另行粘贴。
6.在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，财务部门应退回，不予报销。
7.现金报销由财务部付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。
8.差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。