6月公司开始给员工交社保（社保费已缴）但老板6月发5月工资时就扣掉了个人社保部分。这样怎么写分录？

Question

比如，一般公司不都是6月开始买社保，但是发5月工资还是照常（不扣社保个人部分），在7月发6月工资时再扣除个人社保。但是我们老板相当于提前一个月扣了社保个人部分，这时候怎么做分录？

Answer 1

5月计提工资 借：管理费用--工资
销售费用--工资
贷：应付职工薪酬
发放4月工资 借：应付职工薪酬
贷：银存或现金
5月交社保时，要分清哪是单位承担的，哪是个人承担的
借：管理费用--社保（单位）
其他应收款--代扣代缴社保（个人）
贷：银存或现金
6月 计提工资同上月
6月发放5月工资时 借：应付职工薪酬
贷：现金
其他应收款---代扣代缴社保
6月交社保时，同上月