国贸计算题

Question

我某外贸公司出售一批货物至伦敦，出口总价为5万美元CIFC5%伦敦，以中国口岸到伦敦的运费和保险费占10%。这批货物的国内进价为人民币351000元（含增值税17%），该外贸公司的费用定额率为5%，退税率为9%，结汇是银行外汇买入价为1美元折合人民币8.27元。试计算这笔出口交易的换汇成本和盈亏率。

Answer 1

出口总成本=351000(1+5%)-351000*9%/(1+17%)=341550（人民币元）
FOB出口外汇净收入=50000-50000*5%-50000*10%=42500（美元）
换汇成本=出口总成本/FOB出口外汇净收入=341550/42500=8.04（人民币元/美元）
盈亏率=（出口销售人民币净收入-出口总成本)/ 出口总成本*100%=（42500*8.27-341550）/341550*100%=2.91%
拓展资料
计算浮动盈亏。就是结算机构根据当日交易的结算价，计算出会员未平仓合约的浮动盈亏，确定未平仓合约应付保证金数额。浮动盈亏的计算方法是：浮动盈亏=（当天结算价－开仓价格）×持仓量×合约单位－手续费。如果是正值，则表明为多头浮动盈利或空头浮动亏损，即多头建仓后价格上涨表明多头浮动盈利，或者空头建仓后价格上涨表明空头浮动亏损。
如果是负值，则表明多头浮动亏损或空头浮动盈利，即多头建仓后价格下跌，表明多头浮动亏损，或者空头建仓后价格下跌表明空头浮动盈利。如果保证金数不足维持未平仓合约，结算机构便通知会中在第二天开市之前补足差额，即追加保证金，否则将予以强制平仓。如果浮动盈利，会员不能提出该盈利部分，除非将来平仓合约予以平仓，变浮动盈利为实际盈利。
计算浮动盈亏率，需要将浮动盈亏/本金得到的百分比。
实际盈亏
计算实际盈亏。平仓实现的盈亏称为实际盈亏。期货交易中绝大部分的合约是通过平仓方式了结的。多头实际盈亏的计算方法是：
盈/亏=（平仓价－买入价）×持仓量×合约单位－手续费
空头盈亏的计算方法是：
盈/亏=（卖出价－平仓价）×持仓量×合约单位－手续费
处理风险程序
当期货市场出现风险，某些会员因交易亏损过大，出现交易保证金不足或透支情况，结算系统处理风险的程序如下：（1）通知会员追加保证金；（2）如果保证金追加不到位，首先停止该会员开新仓，并对该会员未平仓合约进行强制平仓；
（3）如果全部平仓后该会员保证金余额不足以弥补亏损，则动用该地员在交易所的结算准备金；（4）如果仍不足以弥补亏损，由转让该会员的会员资格费的席位费；（5）如果仍不足以弥补亏损则动用交易所风险准备金，同时向该会员进行追索。

Answer 2

出口总成本=351000(1+5%)-351000*9%/(1+17%)=341550（人民币元）
FOB出口外汇净收入=50000-50000*5%-50000*10%=42500（美元）
换汇成本=出口总成本/FOB出口外汇净收入=341550/42500=8.04（人民币元/美元）
盈亏率=（出口销售人民币净收入-出口总成本)/ 出口总成本*100%=（42500*8.27-341550）/341550*100%=2.91%